Използване на LLC за планиране на имоти

Някъде между корпорация и партньорство се намира дружеството с ограничена отговорност (LLC). Това хибридно юридическо лице е полезно не само за собствениците на малък бизнес, но е и мощен инструмент за планиране на имоти. Ако искате да прехвърлите активи на вашите деца, внуци или други членове на семейството - но сте загрижени за данъци върху подаръците или тежестта върху данъците върху имотите, които вашите бенефициенти ще дължат при преминаването ви - LLC може да ви помогне да контролирате и защитите активите през целия си живот, запазете активи в семейството и намаляване на дължимите данъци от вас или членовете на вашето семейство.

Ключови заведения

• Планирането на имоти е свързано с прехвърляне на вашите активи при смърт на вашите бенефициенти, като същевременно се свеждат до минимум данъците или данъците.
• Дружество с ограничена отговорност - LLC - всъщност може да бъде полезна правна структура, с която да прехвърляте активите на вашите близки.
• Семейно LLC позволява на вашите наследници да станат акционери, които след това могат да се възползват от активите, притежавани от LLC.

Какво е LLC?

LLC е юридическо лице, признато във всички 50 щата, въпреки че всяка държава има свои собствени наредби, уреждащи формирането, функционирането и данъчното облагане на компанията. Подобно на корпорация, собствениците на LLC (наричани членове) са защитени от лична отговорност в случай на дълг, дело или други претенции, като по този начин защитават личното имущество като дом, автомобил, лична банкова сметка или инвестиция. За разлика от корпорация, членовете на LLC могат да управляват LLC по какъвто начин искат и са обект на по-малко държавни регулации и формалности, отколкото корпорация. Подобно на партньорство, членовете на LLC отчитат печалбите и загубите на бизнеса върху личната си данъчна декларация, вместо самото LLC да бъде облагано с данък като стопански субект.

Защо бих искал LLC за планиране на имоти?

Работили сте усилено, за да спечелите богатството си и вероятно искате колкото се може повече да останете в семейството си, след като си отидете. Създаването на семейно LLC с вашите деца ви позволява ефективно да намалите не само данъците върху имотите, които децата ви биха били задължени да плащат върху наследството си, но също така ви позволява да разпределяте това наследство на децата си през целия си живот, без да бъдете удряни толкова силно от данъци за подаръци. Всичко това, като същевременно предоставя възможност за поддържане на контрол върху вашите активи. Печеливша е за вас и вашите деца.

Ако се опитвате да избегнете данъците върху недвижимите имоти, важно е да се отбележи, че от 2018 г. страховитите 40% данък върху недвижимите имоти влизат в сила само ако имотът на дадено лице се оценява над приблизително 11 милиона долара. Имотите на стойност по-малко от това се считат за освободени от данъка. Данъците за подаръци обаче влизат в сила след прехвърлянето на 15 000 долара за една година, ако не се омъжите (ако сте женен и всеки съпруг направи подарък, заедно можете да дадете 30 000 долара). Тази сума се нулира всяка година и данъците се дължат от лицето, което дава, вместо да получава сумата. Това ограничение важи за получател, така че да дадете 15 000 долара на всяко от трите си деца и пет внучета, няма да се облагат с данъци за подаръци. Също така, имайте предвид: Ако надвишите 15 000 долара годишно лимит за изключване на данък за подаръци, има ограничение за целия живот от 10 милиона долара. След това данъкът за подарък става 40%. Преди да достигнете максималната сума, всяка сума, предоставена над лимита от 15 000 долара, се приспада от максималната ви граница, което ви доближава до данъчната ставка от 40%. Като се има предвид това, ползите от прехвърлянето на богатство между членове на семейството с използването на LLC започва да става все по-привлекателен.

Как работи едно семейство LLC?

В семейно LLC родителите поддържат управлението на LLC, като децата или внуците притежават дялове в активите на LLC, но въпреки това нямат права за управление или право на глас. Това позволява на родителите да купуват, продават, търгуват или разпространяват активите на LLC, докато останалите членове са ограничени във възможността да продават акциите си в LLC, да се оттеглят от дружеството или да прехвърлят членството си в дружеството. По този начин родителите поддържат контрол върху активите и могат да ги предпазят от финансови решения, взети от по-млади членове. Подаръците на акции на по-младите членове попадат под данъка върху подаръка, но със значителни данъчни облекчения, които ви позволяват да дадете повече, плюс да намалите стойността на вашето имущество. Ето как работи.

След като установите семейството си LLC в съответствие с правния процес на вашата държава, можете да започнете прехвърляне на активи. След това решавате как да преведете пазарната стойност на тези активи в единица стойност на LLC, подобна на акциите в корпорация. Сега можете да прехвърлите собствеността върху своите LLC единици на вашите деца или внуци, както желаете. Ето къде в действителност влизат данъчните облекчения: Ако сте управител на LLC, а децата ви са неуправляващи се членове, стойността на прехвърлените към тях дялове може да се намали доста стръмно, често до 40% от пазарната им стойност, Тази отстъпка се основава на факта, че без права на управление, LLC единиците стават по-малко продаваеми. Сега вашето потомство може да получи аванс върху наследството си, но при по-ниска данъчна тежест, отколкото в противен случай би трябвало да плати върху личните си данъци върху доходите, и общата стойност на вашето имущество се намалява, което води до евентуален по-нисък данък върху имотите, когато отминавам.

Възможността да намалите стойността на прехвърлените единици на вашите деца също ви позволява да им подарите подаръци на дисконтирани единици LLC, като по този начин надхвърлите текущия лимит за подаръци от 15 000 долара, без да се налага да плащате данък за подаръци. Например, ако искате да подарите на някое от децата си акции, които не са управлявани от дялове на LLC, които се оценяват на $ 1000 всеки, можете да приложите 40% отстъпка към стойността (с което стойността на всеки дял ще бъде намалена до $ 600). Сега, вместо да прехвърлите 15 акции, преди да се наложи да платите данък за подарък, можете да прехвърлите 25 акции. По този начин можете да давате значителни подаръци без данъци за подаръци, като в същото време намалите стойността на имотите си и намалите евентуалния данък върху имотите, с който ще се сблъскате наследниците си.

Какво мога да прехвърля в LLC?

Можете да прехвърлите почти всеки актив в LLC, след което да ги предадете заедно с вашите деца и внуци. Типичните активи включват:

• Парични средства - можете да превеждате пари от личните си банкови сметки в LLC, след което да ги разпределяте между членовете на LLC.
• Собственост - можете да прехвърлите правото на собственост върху земя и структури, изградени върху тази земя, във вашето LLC. Проверете с всеки притежател на ипотека преди такова прехвърляне, тъй като може да се нуждаете от тяхното одобрение.
• Лични притежания - можете да прехвърлите собствеността върху автомобили, запаси, благородни метали, произведения на изкуството или други значими вещи във вашето LLC.

Долния ред

Семейно LLC е мощен инструмент за управление на вашите активи и предаването им заедно с вашите деца. Можете да поддържате контрола върху имота си, като се прехвърлите като управител на LLC, като същевременно предоставяте значителни данъчни облекчения както на себе си, така и на децата си. Тъй като планирането на имоти е много сложно и регулациите, регулиращи LLC ще се различават от държавата до държавата и се развиват във времето, винаги се консултирайте с финансов съветник, преди да официализирате плана си за LLC.