Защо HSA апелират повече към работещите с високи доходи

Ако търсите начини за спестяване на данъци, може би сте чували за HSAs. Здравна спестовна сметка или HSA е спестовна сметка с уникално облекчение за троен данък. Вноските намаляват облагаемия доход, техният растеж в рамките на сметката е необлагаем, а квалифицираните тегления (тоест тези, използвани за медицински разходи) също са необлагаеми. Но опциите за инвестиция в един размер рядко отговарят на всички. Ще има ли HSA финансов смисъл за вас?

Как работят

За да може да участва в HSA, данъкоплатците трябва да бъдат записани здравен план с висок приспадане, определен като план с приспадане на най-малко 1350 долара (индивидуално) или 2700 долара (семейство), до 1 декември на годината (принос сумите се отчитат за данъкоплатците с частична година; тези цифри са за 2018 и 2019 г.) Едно лице може да депозира до 3.450 долара на HSA през 2018 г. (3500 долара през 2019 г.). Данъкоплатците на възраст 55 и повече години могат да направят допълнителен принос в размер на 1000 долара годишно. За семейство лимитът на вноската е определен на 6 900 долара за 2018 г. и 7 000 долара за 2019. Съвместните сметки за HSA не са разрешени; всеки човек трябва да има своя собствена сметка. Част от вноската може да бъде под формата на средства от работодателя на данъкоплатците - безплатни пари.

Цялата депозирана сума подлежи на облагане с данък върху декларациите за тази година, дори за файловете, които не фигурират приспадане. Вноските на служител директно от заплатите се правят с предварително облагани долари, намалявайки техния брутен доход. Вноските на работодателя се приспадат от облагаемия доход от работодателя, а не са разписани от служителя.

Средствата по сметката плащат за разходи за здравеопазване сега или в бъдеще. Тегленията не се облагат с данък, стига да се използват за квалифицирани разходи, включително алтернативно лечение за здравеопазване (акупунктура или хиропрактика, например), предписания, доплащане при посещение на лекар, лечение на психично здраве и пристрастяване, грижи за зъбите и зрението, програми за спиране на тютюнопушенето, обслужващи животни, застрахователни премии за дългосрочни грижи и много други стоки и услуги, свързани с медицински услуги. IRS периодично актуализира разрешените разходи; вижте Pub 502 или проверете при вашия застраховател за най-актуалния списък.

За разлика от гъвкавите разходни сметки, HSA не разполагат с функция „използвай или губи“. Сметката принадлежи на данъкоплатеца и не се губи, когато лицето смени работата си или не използва средствата преди края на календарната година. Средствата се пренасят от година на година, което прави HSA страхотно средство за спестяване на все по-високи медицински сметки, които могат да възникнат в бъдещи години.

Бонус предимство е, че след 65-годишна възраст собственикът на акаунта може да вземе дистрибуции от HSA за всякакви цели, свързани със здравето или не; той или тя ще плаща редовно данък върху дохода, но без неустойка.

Предимствата

HSA са в полза на много данъкоплатци, особено в светлината на факта, че една обичайна двойка, която навърши 65 години днес, ще плаща средно 280 000 долара за медицински разходи извън джоба си, преди да умрат, според проучване от 2018 г. на Fidelity Benefits Consulting. Според Института за изследване на обезщетенията на служителите (EBRI), 55-годишен данъкоплатец, който всяка година до 65-годишна възраст допринася максималната сума за HSA, може да види баланс от 60 000 щатски долара от общите вноски от около 42 000 щатски долара, ако се приеме 5% доходност, Много основни HSA на взаимните фондове постигат 10-годишна норма на възвръщаемост, която е значително по-висока от 5%.

Агресивен, печеливш 45-годишен, спестявайки максимума, включително приспадане на вноски, когато отговаря на изискванията, може да види баланс от 150 000 долара на 65-годишна възраст. Ако норма на възвръщаемост е 7, 5%, което изглежда напълно осъществимо, балансът нараства до 193 000 долара.

Хилядолетните предприемачи отбелязват: Собственик на HSA в данъчната група от 28%, който започна на 25 години и спечели 7, 5% от сметката във времето, можеше да спести близо 350 000 долара само от федералните данъци върху доходите, да не говорим за държавните данъци или други данъци върху заплатите. (Забележка: тази скоба приключи през 2018 г .; според новата данъчна сметка най-близките скоби са 24% и 32%; спестителите ще получат повече или по-малко от примера по-горе.)

Кой се възползва най-много

HSA работят най-добре за големи доходи и тези с високи доходи. Защо? На първо място, както и при всяка инвестиционна стратегия с облагане с данъци, трябва да бъдете в една от високите данъчни групи, за да спестите значителни пари с данъчно приспадане.

На второ място, за да направите тези максимални вноски (единственият начин да пожънете този максимален растеж на активите надолу) са необходими дълбоки джобове - и то не само заради ухапването във вашата заплата. HSA работят със здравноосигурителен план с висок приспадане, не забравяйте. Това означава, че се нуждаете от способността да плащате извън джоба най-малко 1350 долара (а често и много повече, в зависимост от полицата) в годишните медицински сметки - преди застраховката да започне.

Ключът е да се намери солидна инвестиционна сметка за средствата на HSA. Много финансови институции предлагат HSA, но не всички от тях инвестират средства агресивно или позволяват на притежателя на сметката да има какъвто и да е контрол върху начина, по който са инвестирани средствата. Необходим е администратор, който може да предложи инвестиционни опции, които съответстват на толерантността на риска на титуляра на сметката. Самостоятелно заетите лица могат допълнително да намалят облагаемия доход, като плащат премии за здравно осигуряване извън джоба си, спестявайки средства за HSA за в бъдеще.

Кой се възползва по-малко

HSA не са големи спестявания на пари за хора с по-ниски доходи. Като за начало, семействата с ниски доходи е малко вероятно да разполагат с допълнителни пари, за да се прибират в HSA. По ирония на съдбата тези, които избират най-скъпите планове на Закона за достъпна грижа, така или иначе са залепени с високи приспадания.

Да кажем, че 35-годишен калифорнийци, които печелят 25 000 долара годишно, отидоха на пазара за здравно осигуряване на държавата (известен още като „борсата“), за да купят подходящ за HSA план Blue Shield Bronze с приспадане на 4500 долара за 143 долара на месец. Или може би този човек е избрал план за Син щит с подобрено сребро за 187 долара на месец и е намалил медицинския приспадане до 1900 долара. Тъй като 25 000 долара са по-малко от 250% от федералното ниво на бедност през 2018 г. за едно семейство (30 150 долара), индивидът вероятно ще се класира за субсидия за намаляване на разделянето на разходите, която трябва да намали месечните разходи за покритие и да помогне за намаляване на приспадаемите и други разходи ( трябва да закупите сребърен план, за да го получите).

Семействата със средни доходи и онези, които очакват значителни медицински разходи, също вероятно ще се възползват, като не преминат по маршрута с висок приспадане, HSA. Нужни са числа, за да се разбере какво е най-доброто.

Долния ред

„HSA работят най-добре за хора, които нямат право да купуват [застраховка] на борсата“, казва Крейг Гусин, заместник-председател по обществени въпроси на Калифорнийската асоциация на здравните андеррайтери. „Данъкоплатците с ниски доходи няма да спестяват значителни пари всеки месец; те се отказват от евтини услуги без големи спестявания. Всичко се свежда до числата. HSA работят най-добре за хора над 50 години в групов план, с висок доход и без данъчна субсидия. "

Разбира се, здравият човек във всяка група от приходи, който очаква да се нуждае от малко или никаква медицинска помощ през годината, винаги ще излезе напред, като избере общия план за по-евтино и банкови разлики.

И докато HSA са добри превозни средства с по-ниски данъци, други са по-добри. Финансовите планиращи се съгласяват, че хората първо трябва да максимират 401 (k) план и вноски на IRA за годината. Тогава те могат да започнат да финансират HSA, което ще осигури допълнителни пенсионни обезщетения.