Данъчна ставка
Данъчна ставка е процентът, при който физическо или юридическо лице се облага с данък. Съединените щати (както федералното правителство, така и много от щатите) използват прогресивна система на данъчни ставки, при която процентът на начисления данък се увеличава с увеличаването на облагаемия доход на лицето или образуванието. Прогресивната данъчна ставка води до по-висока сума в долара, събирана от данъкоплатците с по-големи доходи.
Ключови заведения
- Данъчна ставка е процентът, при който физическо или юридическо лице се облага с данък.
- САЩ налагат прогресивна данъчна ставка върху дохода, което означава, че колкото по-голям е доходът, толкова по-висок е процентът на начисления данък.
- Тъй като САЩ прилагат данъчната си ставка в пределни увеличения, данъкоплатците в крайна сметка се начисляват по ефективна данъчна ставка, която е по-ниска от тази на правата ставка.
- Някои други държави начисляват фиксирана данъчна ставка или регресивна данъчна ставка.
Разбиране на данъчните ставки
За да помогне за изграждането и поддържането на инфраструктурата, използвана в дадена държава, правителството обикновено облага с данъци своите жители. Събраният данък се използва за подобряване на нацията, на обществото и на всички живеещи в него. В САЩ и много други страни по света данъчната ставка се прилага към някаква форма на пари, получена от данъкоплатец. Парите могат да бъдат доходи, получени от заплати или заплати, инвестиционни доходи (дивиденти, лихви), капиталови печалби от инвестиции, печалби, направени от стоки или услуги и др. Процентът от приходите или парите на данъкоплатците се взима и предава на правителството.
Що се отнася до данъка върху дохода, данъчната ставка е процентът от облагаемия доход на физическото лице или печалбата на корпорацията, която се дължи на държавни, федерални и в някои случаи общински правителства. В някои общини също се налагат градски или регионални данъци. Данъчната ставка, която се прилага към доходите на физическото лице, зависи от пределната данъчна категория, под която физическото лице попада. Пределната данъчна ставка е процентът, взет от следващия долар на облагаемия доход над предварително определен лимит на дохода.
Пределната данъчна ставка, използвана от правителството на САЩ, е показателна за нейната прогресивна данъчна система.
Ефективни данъчни ставки
Нека използваме пример за илюстриране на пределни и прогресивни данъчни ставки. За физическите лица прагът на долара за всяка данъчна ставка зависи от състоянието на потърпевшия, независимо дали той / той е несемеен, главата на домакинство, женен ли е подал молба поотделно или се жени за подаване на заявление съвместно. Пределната данъчна рамка за 2019 г. е:
Данъчна ставка | единичен | Ръководител на домакинството | Женен подаване отделно | Оженили се подаване съвместно |
10% | ≤ 9 700 долара | ≤ 13 850 долара | ≤ 9 700 долара | ≤ 19 400 долара |
12% | $ 9, 701 до $ 39 475 | $ 13 851 до $ 52 800 | $ 9, 701 до $ 39 475 | $ 19 401 до $ 78 950 |
22% | От 39 476 до 84 200 долара | От 52 851 до 84 200 долара | От 39 476 до 84 200 долара | 78 951 до 168 400 долара |
24% | $ 84, 201 до $ 160 725 | $ 84, 201 до 160 700 $ | $ 84, 201 до $ 160 725 | $ 168 401 до $ 321 450 |
32% | $ 160 726 до $ 204 100 | От 160 701 до 204 100 долара | $ 160 726 до $ 204 100 | От 321 451 до 408 200 долара |
35% | $ 204, 101 до $ 510 300 | $ 204, 101 до $ 510 300 | $ 204, 101 до $ 306, 175 | $ 408, 201 до $ 612 350 |
37% | > 510 301 долара | > 510 301 долара | > 306 176 долара | > 612 351 долара |
Физическо лице, което спечели 62 000 долара през 2019 г., ще бъде обложено, както следва: 10% за първите $ 9 700; 12% на следващите $ 29 775 (сумата над $ 9 700 до $ 39 475); след това 22% на следващите 22 555 долара (сумата над 39 475 до 62 000 долара), всички от които са 9 498 долара.
Друго лице, което спечели 160 000 долара, ще бъде обложено с 10% върху първите 9 700 долара; 12% на $ 29 775 (сумата над $ 9 700 до $ 39 475); след това 22% на следващите 44 724 долара (сумата над 39 475 до 84 200 долара), след това 24% за 75 799 долара (сумата над 84 200 долара до неговите 160 000 долара), всички от които са 32 544, 26 долара . Следвайки този пример, единният данъкоплатец, който попада под третия пределен данъчен диапазон, ще плаща по-малко данък, отколкото единният подател, който попада в четвъртата и по-висока група.
Пределна данъчна ставка означава, че различните части от дохода се облагат с прогресивно по-високи ставки.
Въпреки че лицата попадат в третата и четвъртата пределна категория, те не плащат фиксирани ставки съответно 22% и 24%, поради естеството на пределното изчисление на данъка. Ако го направят, първото лице ще плати 22% x 62 000 $ = 13 640 долара ; а вторият ще плати 24% х $ 160 000 = $ 38 400 . В действителност, индивидуално А всъщност плаща в размер на 15, 31% ($ 9 498 ÷ 62 000 долара), а физическото лице с по-високия доход плаща ставка от 20, 35% (32 574, 26 ÷ $ 160 000). Тези ставки се наричат ефективните данъчни ставки и представляват действителния процент, с който се начислява данък през данъчна година.
Данъчни ставки върху продажбите и капиталовите печалби
Данъчните ставки не важат само за спечелените доходи и печалбите на корпорациите. Данъчните ставки могат да се прилагат и при други случаи, когато се налагат данъци, включително данък върху продажбите на стоки и услуги, данък върху недвижимите имоти, краткосрочен данък върху печалбата върху капитала и дългосрочен данък върху печалбата. Когато потребителят закупи определени стоки и услуги от търговец на дребно, данък върху продажбите се прилага към продажната цена на стоката на мястото на продажба. Тъй като данъкът върху продажбите се управлява от отделните държавни правителства, ставката на данъка върху продажбите ще варира в зависимост от държавата. Например, данъчната ставка на данък върху продажбите в Грузия е 4%, докато данъчната ставка в Калифорния е 6%, считано от 2019 г.
Тъй като допълнителният доход от инвестиции се категоризира като печалба, правителството прилага и данъчни ставки върху печалбите и дивидентите от капитала. Когато стойността на инвестицията се повиши и ценната книга се продаде с печалба, данъчната ставка, която инвеститорът плаща, зависи от това колко дълго е държал актива. Данъчната ставка върху капиталовата печалба на краткосрочна инвестиция (инвестиция, държана за една година или по-малко) е равна на обикновения данък върху дохода на инвеститора. Така че физическо лице, което попадне в пределната данъчна група от 24%, ще плаща 24% върху краткосрочните си капиталови печалби.
Данъчната ставка върху печалбите от инвестиции, държани по-дълго от година, варира от 0% до 20%, като физическите лица, които попадат в пределните скоби от 10% и 12%, плащат 0% данъци, инвеститорите в следващите три групи плащат 15%, и тези в последните две най-високи скоби, плащащи 20% данъчна ставка върху печалбите от капитал. Квалифицираните дивиденти са обект на същия график на данъчните ставки, който се прилага за дългосрочните капиталови печалби. Неквалифицираните дивиденти имат същите данъчни ставки като краткосрочните капиталови печалби.
Данъчни ставки в чужбина
Данъчните ставки варират в различните страни. Някои страни прилагат прогресивна данъчна система, докато други използват регресивни или пропорционални данъчни ставки. Регресивен данъчен график е този, при който данъчната ставка се увеличава с намаляването на облагаемата сума. Държави като Полша, Белгия и Исландия използват регресивната структура на данъчните ставки, при която по-голям процент данък се взема от доходите с ниски доходи, отколкото от хората с високи доходи.
Системата за пропорционална или фиксирана данъчна ставка прилага еднакви данъчни ставки за всички облагаеми суми, независимо от нивата на доходите. Русия, Боливия и Гренландия са примери за държави, които имат тази система на данъци.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.