Пенсионен списък за подготовка за пенсиониране

Квалифицираните пенсионни планове и IRA ви дават възможност да спестите за пенсиониране на база данъчна облага. Доходите от вноски нарастват с отсрочени данъци (или без данъци за Roth IRAs). Когато става въпрос за данъчно време, бъдете сигурни, че сте в крак с всички изисквания.

1. Гледайте срока на вноската.

Имате до крайния срок за подаване на данъци за декларацията си за 2018 г., за да допринесете за IRA или Roth IRA (15 април 2019 г., датите са отново нормални за тази година). Нямате повече време да правите вноски от IRA, дори ако получавате разширение за подаване на данъчната си декларация.

Ако обаче притежавате бизнес, можете да допринесете за квалифициран пенсионен план до удължената дата на връщане (напр. 15 октомври 2019 г. за вноска за 2018 г.), стига планът да е действал на 31 декември, 2018 (подписахте документите до тази дата). Ако не сте го направили, все още можете да настроите и финансирате SEP-IRA до удължената дата на връщане.

2. Използвайте възстановяване на данъци за вноски.

Ако дължите възстановяване на данък, можете да го приложите към вноска към IRA, Roth IRA. Това може да бъде за 2018 г., ако подадете данъчната си декларация навреме, за да може IRS да изпрати средствата на попечителя / попечителя на вашата сметка; не забравяйте да уведомите вашия попечител / попечител, че искате средствата, приложени за 2018 г. Използвайте Формуляр 8888, за да кажете на IRS къде да изпратите възстановяването си. Ако средствата пристигнат късно или не кажете на попечителя / попечителя, че искате да ги използвате за 2018 г., те ще бъдат приложени за 2019 г.

3. Определете излишните вноски.

Вашият модифициран коригиран брутен доход може да ограничи или да намали вноските за приспадане на ИР, ако участвате в квалифициран пенсионен план (например, имате 401 (k) на работа) и до Roth IRAs, независимо от други планове. Всякакви излишни вноски - суми, по-високи от допустимите за вас - подлежат на 6% неустойка всяка година, докато не предприемете коригиращи действия.

Ако вече сте направили принос за 2018 г. и откриете, че доходите ви са били твърде високи, не отлагайте да коригирате проблема. Например, ако сте допринесли за приспадане на IRA, не приемайте приспадането. И изтеглете вноската плюс всички приходи, не по-късно от 15 април 2019 г.

Ако сте допринесли твърде много за Roth IRA заради доходите си, не забравяйте да предприемете коригиращи действия не по-късно от 31 декември 2019 г. По този начин дължите наказанието само за 2018 г., но го избягвайте за бъдещи години. Например, можете да изтеглите излишъка от вноска плюс печалбата или да инструктирате вашия попечител на IRA да третира надвишената вноска за 2018 г. и печалбата като своя принос за 2019 г. Обърнете внимание, че лимитът за вноска за 2019 г. е 6000 долара, докато лимитът за 2018 г. е 5 500 долара. Ще трябва да проверите дали печалбата по сметката все още може да ви постави над лимита и да продължите да налагате неустойка.

Обърнете внимание, че вече не можете да „прехарактеризирате“ приноса си на Roth IRA обратно към традиционния IRA, както можехте преди Закона за данъчните облекчения и работни места от 2017 г.

4. Вземете необходимите минимални разпределения.

Отсрочването на данъци не трае вечно. Не забравяйте да разберете кога - и до каква степен - трябва да вземете необходимите минимални разпределения (RMD). Ако не успеете да вземете RMD, можете да бъдете подложени на 50% неустойка за недостатъчно разпространение. Правилата за RMD са много сложни. Ето малко информация, за да започнете.

• За вашите собствени акаунти . Ако през 2018 г. сте били на възраст 70½ или повече, трябва да сте взели годишно разпределение въз основа на таблици на IRS, които можете да намерите в IRS Publication 590-B . Използвайте таблица II (съвместен живот и продължителност на последния преживял), ако сте женен, съпругът ви е с повече от 10 години по-млад от вас и той / тя е единственият бенефициент на акаунта; в противен случай използвайте таблица III (Унифициран срок на експлоатация).
• За наследствени обезщетения от квалифициран пенсионен план или IRA. Какво трябва да направите, зависи от връзката ви с титуляра на акаунта. Ако сте оцелял съпруг, можете да изберете да прехвърлите обезщетенията за собствения си акаунт и да се отнасяте с тях така, сякаш винаги са били ваши. По този начин, ако сте на 60 и наследите IRA от съпруг, който е починал през 2018 г., преобръщане означава, че можете да отложите RMD, докато навършите 70½ години. Ако не сте оцелял съпруг, обикновено трябва да вземете разпределение на целия интерес до края на петата календарна година след смъртта на собственика. Като алтернатива можете да вземете RMD, като започнете с разпределение до 31 декември на годината, следваща годината на смъртта на собственика; използвайте за тази цел таблица I (единична продължителност на живота).

Ако не сте успели да вземете RMD, може да се класирате за облекчение, като покажете разумна причина за отказа си. Не е нужно да плащате предварително наказанието, но трябва да подадете формуляр 5329 с данъчната си декларация и да прикачите обяснение за неуспеха си (напр. Имате тежко медицинско състояние; получихте лоши данъчни съвети за това колко да вземете). Нещо повече, трябва да покажете, че сте взели RMD възможно най-скоро. Инструкциите към формуляр 5329 обясняват какво да направите.

5. Защитете се, ако сте приемали дистрибуции преди възраст 59½.

Дори и да не сте били задължени да взимате дистрибуции, може би сте избрали да го направите през 2018 г., защото се нуждаете от парите. Обикновено дистрибуцията е напълно облагаема (различни правила се прилагат за Roth IRAs и необслужваемите IRA). Разпределението ви се съобщава във формуляр 1099-R. Освен това, ако по това време сте били на възраст под 59½, ще бъдете наказани с 10%, освен ако не отговаряте на наказателното изключение.

Можете да избегнете неустойката - но не и данъка върху дистрибуцията - ако отговаряте на условията за наказателно изключение. Изключенията са изброени от IRS . Ако искате да разчитате на изключение, съберете доказателствата си сега. Например, ако сте инвалиди, не забравяйте да имате документация от лекари или социалноосигурителна администрация, която показва, че напълно и трайно не сте в състояние да се занимавате с някаква значителна ползотворна дейност. Ако сте използвали средствата, за да заплатите квалифицирани разходи за висше образование за себе си, или за съпруга или за издръжка, имайте разписки за тези разходи.

Долния ред

Правилата за пенсионните сметки са сложни. За помощ говорете с администратора на вашия план или попечител на IRA или, още по-добре, с вашия данъчен съветник.