Квалифицирана ануитетност

Какво е квалифициран ануитет?

Квалифицирана рента е финансов продукт, който приема и увеличава средствата и се финансира с долари преди данъчно облагане. „Квалифициран“ е дескриптор, даден от Службата за вътрешни приходи (IRS), за да посочи, че анюитетът може да отговаря на данъчно облекчение. Само когато се извършва разпределение или теглене, квалифицираният анюитет подлежи на облагане с данък върху дохода (като обикновен доход).

01:38

Какво е ануитет?

Квалифицирана ануитетност

Квалифицираната рента се различава от неквалифицираната рента, която е анюитет, финансиран с долари след данъци. Депозитите в квалифицирани анюитети (обикновено долари преди данъчно облагане) водят до приспадане на данъка върху дохода. Освен това, квалифицираните и неквалифицираните анюитети работят по същия начин. Докато разпределенията от квалифицирана рента се облагат като обикновен доход, разпределенията от неквалифицирана рента не подлежат на облагане с данък върху дохода. Квалифицираните анюитети често се създават от работодателите от името на служителите им като част от квалифициран пенсионен план, като например план за дефинирани доходи, пенсионен план 403 (б) или индивидуална пенсионна сметка (IRA). Анюитетът става квалифициран, когато отговаря на определени критерии на IRS и следва регулаторни указания. Като цяло, всяка рента, която не се използва за финансиране на пенсионен план с предимство от данъци или IRA, е неквалифицирана рента.

Квалифицирана ануитетност спрямо неквалифицирана ануитет

Най-добрият начин да определите квалифицирана рента е да я сравните с неквалифицирана. Най-голямата разлика е, че квалифицираните анюитети се финансират с пари преди данъци, докато неквалифицираните анюитети се купуват с пари след данъчно облагане. При неквалифициран анюитет лъвският дял на плащането представлява възвръщаемост на главницата, която не се облага с данък, докато по-малка част е инвестиционният доход, който се облага с обикновени доходи, а не от размера на капиталовите печалби. Някои други характеристики на неквалифицираните анюитети включват:

• Неквалифицираните анюитети се отлагат с данък и нарастват без данъци, докато не бъде направено оттегляне или не бъде анулирано.
• Неквалифицираните анюитети не осигуряват увеличаване на разходите при смъртта на собственика на рентата; отсрочената печалба ще бъде облагаема като обикновен доход на бенефициент, който не е съпруг.
• Оцелелият съпруг може да продължи политика за запазване на отсрочения данък растеж.
• Ануитетите се считат за част от имот за данъчни цели.

Неквалифицираните анюитети, закупени след 13 август 1982 г., се облагат с данък по протокол last in, first out (LIFO). Това означава, че първите тегления ще бъдат направени от начислени лихви, които ще се облагат като обикновен доход. След като тази лихва бъде напълно обложена, останалата главница / премия ще бъде разпределена без данък.

Правилата, които уреждат квалифицираните анюитети, са обхванати в публикация IRS 575, Доходи от пенсии и анюитети.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Определение за индивидуална пенсия за пенсиониране Индивидуалната пенсионна рента е средство за пенсионно инвестиране, подобно на IRA, с изключение на това, че тя трябва да включва анюитет и не се управлява активно. повече Определение след данъчно облагане Определение След данъчно облагане е вноската, направена във всяка определена пенсионна или инвестиционна сметка, след като данъците са приспаднати от облагаемия доход. повече Какво е традиционен IRA? Традиционният IRA (индивидуална пенсионна сметка) позволява на лицата да насочват доходите преди облагане с данъци към инвестиции, които могат да нараснат отсрочени с данъци. повече Квалифицираща ануитет Квалифициращата ануитет е подобна на всяка друга рента, освен че е одобрена от IRS за използване в рамките на Квалифициран пенсионен план или IRA. повече Дефиниция с данъчно облагане Данъчна преференция се отнася до всеки тип инвестиции, сметка или план, които са освободени от данъчно облагане, разсрочени по данък или предлагат други видове данъчни облекчения. повече Какво е бенефициент? Бенефициент е всяко лице, което печели предимство и / или печели от нещо. повече партньорски връзки