Пенсионен план с дефинирани доходи спрямо план за дефинирани вноски

Спонсорираните от работодатели пенсионни планове се разделят на две категории планове: Пенсионни планове с дефинирани доходи и планове с дефинирани вноски. Както подсказват имената, пенсионният план с дефинирани доходи предвижда определен размер на плащането при пенсиониране, докато планът с дефинирани вноски позволява на служителите и работодателите да дават и инвестират средства във времето, за да спестят за пенсиониране. Тези ключови разлики определят коя страна - работодателят или служителят - носи инвестиционните рискове и влияе върху разходите за администрация за всеки план.

Тези видове пенсионни сметки са известни също като осигуровки.

Ключови заведения

• Съществуват два типа пенсионни планове, финансирани от работодатели: Пенсионни планове с дефинирани доходи и планове за дефинирани вноски.
• Плановете за дефинирани вноски се финансират основно от служителя, където участникът отлага част от брутната си заплата, а компанията съответства на вноската.
• Работодателите гарантират конкретна сума за пенсионно обезщетение за всеки участник в пенсионен план с дефинирани доходи.

Планове с дефиниран принос

Плановете за дефинирани вноски се финансират основно от служителя, наречен участник, като работодателят съответства на вноските в определен размер. Най-често срещаният вид план с дефинирани вноски, с който много хора са запознати, е план 401 (k). Участник може да избере да отложи част от брутната си заплата чрез приспадане на заплащане преди данък към плана, а компанията съвпада според обобщеното описание на плана (SPD). Вноските могат да бъдат инвестирани по указание на участника в избрани взаимни фондове, фондове на паричния пазар, анюитети или акции, предлагани от плана. Тъй като работодателят вече няма задължение за изпълнение на сметката след депозирането на средствата, тези планове изискват малко работа и са с нисък риск за работодателя. Служителят трябва да насочва вноски и инвестиции за отглеждане на активите, подходящи за пенсиониране.

Пенсионен план с дефинирани доходи

Планове за дефинирани ползи

Работодателите гарантират конкретен размер на обезщетението при пенсиониране за всеки участник в план с дефинирани доходи, който може да се основава на заплатата на служителя, годините на трудов стаж или на редица други фактори. Служителите имат малък контрол върху средствата, докато не бъдат получени при пенсиониране. Работодателят носи инвестиционния риск, за да гарантира, че размерът на определеното обезщетение може да бъде изплатен на пенсионирания служител. Поради този риск плановете с дефинирани доходи изискват сложни актюерски прогнози и застраховки за гаранции, което прави разходите за администриране много високи. Това направи плановете с дефинирани доходи почти всички остарели.

Съветник Insight

Крис Чен, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, MA

Всичко е в номенклатурата. Плановете с дефинирани доходи дефинират обезщетението преди време: месечно плащане при пенсиониране, базирано на наемането и заплатата на служителя, за цял живот. Обикновено разходите за финансиране се начисляват изцяло на компанията; не се очаква служителите да участват в плана и те нямат индивидуални сметки. Тяхното право не е на сметка, а на поток от плащания.

При планове с дефинирани вноски ползата не е известна, но приносът е. Той идва в определена сума от служителя, който има лична сметка в рамките на плана и избира инвестиции за нея. Тъй като инвестиционните резултати не са предвидими, крайната полза при пенсиониране не е определена. Но служителят притежава самата сметка и може да изтегли или прехвърли фонда, в рамките на правилата на плана.