Капиталови печалби срещу доходи от инвестиции: каква е разликата?
Разликата между капиталовите печалби и други видове приходи от инвестиции е източникът на печалбата. Разбирането на разликата е важно по отношение на всичко - от подаване на данъци до планиране на стратегия за пенсиониране.
Капиталът се отнася до първоначалната инвестирана сума. Следователно капиталова печалба е печалбата, реализирана, когато инвестицията се продава на по-висока цена от първоначалната покупна цена. Инвестиционният доход е печалба, която идва от лихвени плащания, дивиденти, капиталови печалби, събрани в резултат на продажба на ценна книга или други активи, и други печалби, реализирани чрез инвестиционен инструмент от всякакъв вид.
Печалбите се разпределят между множество инвеститори по специфични начини в зависимост от начина, по който са направени инвестициите.
Ето поглед върху разликата между капиталовите печалби и инвестиционните приходи.
Капиталовите печалби
Капиталовата печалба е увеличение на стойността на капиталов актив - било инвестиция или недвижим имот - което му дава по-висока стойност от първоначалната покупна цена. Инвеститорът няма капиталова печалба, докато инвестицията не бъде продадена с печалба.
Например, да приемем, че инвеститор е закупил 100 акции в компанията ABC на $ 10 на акция. Следователно капиталовите разходи (CapEx) са 10 х 100 щ.д., или 1000 щ.д.
Сега приемете, че стойността на всяка акция се увеличава до $ 20, което прави общата инвестиция на стойност $ 2000 ($ 20 x 100 = $ 2000). Ако инвеститорът продаде акциите по пазарна стойност, общият доход е 2000 долара. След това капиталовата печалба от тази инвестиция е равна на общия доход минус първоначалния капитал ($ 2000 - $ 1000 = $ 1000).
Приходи от инвестиции
Индивидите получават най-вече нетен доход чрез доходи от заетост, но инвестирането на финансовите пазари също може да доведе до допълнителен доход, наречен инвестиционен доход. Някои инвестиционни приходи се дължат на капиталови печалби. Доходът, който не е резултат от печалби от капитал, се отнася до спечелена лихва или дивиденти.
За разлика от капиталовите печалби, размерът на възвръщаемостта на тези инвестиции не зависи от първоначалните капиталови разходи. В пример за печалби от капитал, приемете, че компанията ABC изплаща дивидент в размер на $ 2 на акция за всяка от 100-те акции, които инвеститорът закупи. Ако дивидентите се изплащат преди продажбата на акции, генерираният инвестиционен доход е 2 х 100 долара или 200 долара.
Използвайки различен пример, спестовна сметка на обща стойност 5 000 щатски долара с 6% годишен лихвен процент ще генерира инвестиционен доход в общ размер на 300 долара (5000 долара х 0, 06 = 300 долара) през първата година.
Специални съображения
Една от основните разлики между капиталовите печалби и други видове доходи от инвестиции са ставките, по които се облагат. Данъчните ставки варират в зависимост от вида на инвестицията, размера на генерираната печалба и продължителността на времето на държане на инвестицията.
Капиталовите печалби се класифицират като краткосрочни, ако са реализирани върху актив, държан по-малко от година. В този случай краткосрочните капиталови печалби ще се облагат като обикновен доход за тази данъчна година. Активите, държани повече от година, преди да бъдат продадени, ще се считат за дългосрочни капиталови печалби от продажба.
Данъкът се изчислява само върху нетните капиталови печалби за тази данъчна година. Нетните капиталови печалби се определят чрез изваждане на капиталовите загуби - доход, загубен от инвестиция, която е продадена по-малко от това, за което е закупено - от капиталови печалби за годината. Повечето инвеститори ще плащат данъчна ставка за капиталова печалба под 15%.
Ключови заведения
- Капиталовите печалби и други инвестиционни приходи се различават в зависимост от източника на печалбата.
- Капиталовите печалби са печалбите, получени при продажба на инвестиция за повече от покупната й цена.
- Инвестиционният доход е печалба от лихвени плащания, дивиденти, капиталови печалби и всякакви други печалби, реализирани чрез инвестиционен механизъм.
- Данъците върху капиталовата печалба имат или краткосрочна, или дългосрочна класификация в зависимост от това дали холдингът е бил повече от година.