Въведение в Roth 401 (k)

Сметката на Roth 401 (k), финансирана с пари след облагане с данъци, влезе в общността за пенсионни инвестиции през 2006 г. Тази инвестиционна иновация е създадена с разпоредба на Закона за примиряване на икономическия растеж и данъчното облагане от 2001 г. По модела на Roth IRA, Roth 401 (k) предоставя на инвеститорите възможност да финансират сметки с пари след данъци. Не се получава приспадане на данъци върху вноските към Roth 401 (k), но инвеститорите няма да дължат данъци върху квалифицираните дистрибуции. Участниците в планове 403 (б) също имат право да участват в Roth акаунт.

Предимства пред плана

Ползите, свързани с Roth 401 (k), зависят до голяма степен от вашата гледна точка. От гледна точка на правителството, Roth 401 (k) генерира текущи приходи под формата на данъчни долари. Сравнението с механиката на традиционната ИРА изяснява тази точка.

Когато инвеститор внася пари в традиционна ИРА, той или тя получава данъчно облекчение върху вноската, ако отговаря на изискванията. Благодарение на това приспадане, средствата, които обикновено биха били изгубени за данъчния човек, остават в сметката, разсрочена с данъка, докато не бъдат изтеглени.

От гледна точка на инвеститора се надява сметката да нарасне с течение на времето и парите, които биха били изгубени за данъчния човек, вместо това ще прекарат всички тези години в работа за инвеститора. Правителството иска и тези активи да нараснат, тъй като отлагането на данъци приключва, когато парите бъдат изтеглени от сметката. По същество днес правителството ви предоставя данъчна облекчение с надеждата, че ще има още повече пари за данъчно облагане в бъдеще.

Roth 401 (k) работи обратно. Парите, които печелите днес, се облагат с данък днес. Когато поставите тези пари след данъчно облагане в своя Roth 401 (k), тегленията, направени след като навършите 59, 5 години, ще бъдат необлагаеми, ако сметката е финансирана поне пет години. Перспективата за безмитни пари при пенсиониране е привлекателна за инвеститорите.

Перспективата да се плащат данъчните долари днес вместо отсрочени е привлекателна за правителството. Всъщност това е толкова привлекателно, че законодателите обсъдиха елиминирането на традиционните данъчни приспадания на ИРА и ги заменят с акаунти като Roth 401 (k) и Roth IRA.

Правилата

За разлика от Roth IRA, който има ограничения на доходите, които ограничават някои инвеститори от участие, в Roth 401 (k) няма такива ограничения. Инвеститорите имат възможност да участват в Roth 401 (k), традиционно 401 (k) или комбинация.

Въпреки това, изборът да допринесете и за двете не позволява принос на два пъти повече пари, тъй като лимитите за вноски остават същите, независимо дали сте избрали традиционна сметка, Roth или и двете. Понастоящем лимитът за вноска за 2018 г. в момента е 18 500 долара за хора под 50 години и 24 500 долара за тези на 50 и повече години. За 2019 г. това е 19 000 и 25 000 долара.

Решението кой план ще изберете зависи до голяма степен от личното ви финансово състояние. Ако очаквате да бъдете в по-висока данъчна група след пенсиониране, отколкото сте през работните си години, Roth 401 (k) може да бъде пътят - той ще осигури безвъзмездно теглене при пенсиониране.

Въпреки че може да изглежда интуитивно, че повечето инвеститори ще претърпят намаляване на данъчната ставка при пенсиониране, това не е задължително, тъй като пенсионерите често имат по-малко данъчни облекчения; да не говорим за въздействието на бъдещото законодателство, което може да доведе до по-високи данъчни ставки. Несигурността на данъчните ставки в бъдеще прави разумно данъкоплатците, които понастоящем са изправени пред по-ниски данъчни ставки, като например млади работници, да обмислят да инвестират в програми след облагане с данъци като Roth 401 (k), по същество блокирайки по-ниската данъчна ставка.

Фактори в процеса на вземане на решения

Преди да вземете решение за вашите възможности, помислете за няколко фактора:

• Предлагането на Roth 401 (k) е доброволно за работодателите. За да предложат такъв план, работодателите трябва да създадат система за проследяване, за да отделят активите на Roth от текущия план на компанията. Това може да е скъпо предложение и вашият работодател може да реши да не го прави.
• Дори и да направите своя принос, всички съвместими вноски, които вашият работодател прави, трябва да бъдат внесени в традиционна сметка 401 (k).
• За разлика от Roth IRAs, участниците в Roth 401 (k) са обект на задължителни минимални разпределения на възраст 70.5.
  • Това принуждава инвеститорите да предприемат дистрибуции, дори ако те не се нуждаят или искат от тях
  • Въпреки че това изискване за разпространение може да бъде избегнато чрез прехвърляне към Roth IRA, това е административна караница
  • Законодателите могат да променят правилата по всяко време, за да забранят такива трансфери
  • Имайте предвид, че активите, държани в традиционна сметка 401 (k), не могат да бъдат конвертирани в Roth 401 (k)
• Преценете текущата си данъчна ставка спрямо очакваната данъчна ставка в бъдеще, преди да вземете своето решение. Както бе споменато по-рано, ако вашата данъчна ставка сега е по-ниска от очакваната да бъде в бъдеще, използвайте планове за след облагане с данъци като Roth 401 (k). От друга страна, ако данъчната ви ставка вероятно ще бъде по-ниска при пенсиониране, програмите за отсрочени данъци вероятно са по-добър вариант.

Долния ред

Както при всички разпоредби на Закона за примиряване на икономическия растеж и данъчните облекчения от 2001 г., Roth 401 (k) идва с изтичащ срок, при условие че възможността за участие в Roth 401 (k) ще изтече в края на 2010 г. Въпреки това, Законът за защита на пенсиите от 2006 г. (ЗОП) направи Roth 401 (k) постоянен.