Правилото за прехвърляне на 60 дни за планове за пенсиониране

Съществува основно правило за преобръщане, известен още като прехвърляне на дяловете на един пенсионен план с предимство от данъци в друг - без да се налагат данъци върху дохода и / или неустойки. Официално е известно като правило за 60-дневно преобръщане, защото трябва да депозирате всичките си средства в нова IRA, 401 (k) или друга квалифицирана пенсионна сметка в рамките на 60 дни.

Повечето хора го разглеждат като отметнала бомба със закъснител. Въпреки това правилото за 60-дневно преобръщане може да се използва във ваша полза, ако имате нужда от пари в брой, а пенсионните ви фондове са най-добрият ви източник.

Ключови заведения

• При директно преобръщане средствата се прехвърлят направо от една пенсионна сметка в друга.
• С непряко преобръщане вие ​​владеете средства от една пенсионна сметка и лично реинвестирате парите в друга пенсионна сметка - или връщате същата.
• Правилото за 60 дни преобръщане гласи, че трябва да реинвестирате парите в рамките на 60 дни, за да избегнете данъци и санкции.
• Правилото за 60 дни преобръщане по същество ви позволява да вземете краткосрочен заем от IRA или 401 (k).

Преглед на преобръщане: Директен и непряк преобръщане

Повечето преобръщане се случват, без никой всъщност да докосне парите. Кажете, че сте напуснали работата си и искате да преобърнете своя 401 (k) акаунт в традиционната IRA. Можете да накарате вашия администратор на план 401 (k) директно да преведе парите от 401 (k) в посочения от вас IRA. Можете да направите същото с нов план 401 (k) при нова работа. Този вид транзакция между довереник и довереник се нарича директно преобръщане. Избягвате както данъци, така и караница с тази опция.

Можете също така да получите чек, направен на името на новия 401 (k) или IRA акаунта, който препращате на администратора на плана на вашия нов работодател или на финансовата институция, която е попечила вашата IRA. За повечето хора тази опция просто добавя стъпка, макар че понякога е необходима, ако администраторът на стария план не може да направи нещо доверено до довереника. Все пак това се счита за пряко преобръщане: данъците няма да бъдат удържани, тъй като технически никога не сте владеели средствата - чекът за тях е направен по сметката.

В някои случаи обаче може да искате да поемете фактически контрол върху средствата с цел да прехвърлите парите по пенсионна сметка сами. Това се нарича индиректно преобръщане. Можете да го направите с всички или с част от парите във вашата сметка: Администраторът на плана или попечителят на акаунта ликвидира активите и изпраща изпратено до вас чек или депозира средствата директно във вашата лична банкова / посредническа сметка.

Прилагане на Правилото за 60-дневен преобръщане

Правилото за 60-дневно преобръщане се играе предимно с непряко преобръщане (всъщност IRS се отнася за тях 60-дневно преобръщане). Имате 60 дни от датата на получаване на IRA или разпределение на пенсионния план, за да го прехвърлите към друг план или IRA. Ако не го направите, IRS третира оттеглянето ви, както добре, и ако сте на възраст под 59½, ранно оттегляне при това. Вие сте натъпкани с данъци върху дохода върху цялата сума, плюс 10% неустойка. Ако сте над 59½, няма неустойка, но все пак ще дължите данъци.

Ето защо повечето финансови и данъчни съветници препоръчват директно преобръщане - по-малък шанс за забавяне и грешки. Ако нещо се случи с незабавното депозиране на средствата, ако парите отидат направо по сметка или се направи чек по сметката (не вие), имате отрицание да кажете, че някога действително сте взели облагаема дистрибуция. И все пак, дори при директни прехвърляния, трябва да се стремите да прехвърлите средствата в рамките на 60 дни.

Използване на 60-дневното правило за преобръщане за заеми

Защо изобщо бихте направили непряко преобръщане, като имате предвид часовника? Защото може би трябва да заобиколите средствата за пътуването им от пенсионна сметка до пенсионна сметка - или защото имате нужда от тях, период. Правилата на IRS казват, че имате 60 дни да депозирате парите на същата сметка или на друга 401 (k) или IRA - или да ги депозирате отново в същата сметка. Тази последна разпоредба ви дава възможност да вземете краткосрочен заем от вашата сметка.

Ако сте на възраст 70½ или повече, не можете да прехвърлите необходимата си минимална дистрибуция от IRA или 401 (k) в друг квалифициран акаунт; това би се считало за излишен принос.

Това е стратегия, която работи предимно с IRAs, тъй като много - макар и не всички - 401 (k) планове често ви позволяват да заемате средства, така или иначе, плащайки се обратно във времето с лихва. Така или иначе правилото за 60-дневно преобръщане може да бъде удобен начин за заемане на пари от обикновено недосегаема пенсионна сметка в краткосрочен план, без лихва.

Поемането на временен контрол върху пенсионните ви фондове е достатъчно просто. Накарайте администратора или попечителя да ви разреши чек. Направи с него каквото щеш. Докато предепозирате парите в рамките на 60 дни след получаването им, те ще се третират точно като непряко преобръщане.

Избягване на данъци с непряко преобръщане

Има обаче данъчно усложнение. Когато вашият администратор на 401 (k) план или вашият попечител на IRA ви пише чек, по закон те трябва автоматично да удържат определена сума на данъци, обикновено 20% от общата сума. Така няма да получите толкова, колкото може би сте се досетили. И, за да добавите обида към нараняване, трябва да задържате удържана сума - средствата, които всъщност не сте получили - когато преразпределите парите, ако искате да избегнете плащането на данъци.

Пример: Ако вземете дистрибуция от $ 10 000 от вашия IRA, вашият попечител ще удържа данъци - да речем, $ 2000. Ако депозирате чек за 8000 долара в рамките на 60 дни обратно в IRA, ще дължите данъци върху удържаните 2000 долара. Ако спечелите 2000 долара от други източници на доходи и преразпределите цели 10 000 долара, няма да дължите данъци.

Друг начин за получаване на пари от вашия IRA преди навършване на възраст 59½: Малко известен раздел от данъчния код на IRS, правило 72 (t). Това ви освобождава от обичайната санкция за теглене, ако вземете средствата по определен график, който трае пет години или докато достигнете 59½, което от двете е по-дълго.

Как да се отчитат косвени преобръщания

Има три сценария за отчитане на данъци. Продължаване с примера за преобръщане на 10 000 долара по-горе:

1. Ако препозиционирате цялата сума, която сте изтеглили, включително задържането на удържаните 2 000 долара данъци и сте изпълнили 60-дневния лимит, можете да отчетете прехвърлянето като необлагаем прелитане.
2. Ако препозиционирате иззетите от вас 8000 долара, но не и удържаните 2 000 долара данъци, трябва да отчетете 2 000 долара като облагаем доход, 8 000 долара като необлагаемо преобръщане и 2 000 долара като платени данъци плюс 10% неустойка.
3. Ако не успеете да депозирате отново парите в рамките на 60 дни, трябва да отчетете всички 10 000 долара като облагаем доход и 2000 долара като платени данъци. Ако сте под 59½, вие също ще подадете сигнал и ще платите допълнителните 10% неустойка, освен ако не отговаряте на условията за изключение.

Ограничава се до 60-дневното правило за преобръщане

Очевидно можете да използвате тази стратегия само ако сте 100% сигурни, че ще можете да преразпределите парите в рамките на 60-дневния прозорец. Освен това, имайте предвид, че през всеки 12-месечен период ви е разрешено само едно непряко прехвърляне на IRA (дори ако имате няколко IRA). Директните прехвърляния / трансфери между доверителен превод между ИР не са ограничени до един годишно; нито са прехвърляния от традиционни към Roth IRAs.

Съветник Insight

Ребека Доусън
Silber Bennett Financial, Лос Анджелис, Калифорния

Ако изтеглите средства от традиционна ИРА, имате 60 дни за връщане на средствата или ще бъдете обложени с данък. Ако сте под 59½, вие също ще платите 10% неустойка, освен ако не отговаряте на условията за предсрочно оттегляне при следните сценарии:

• След като собственикът на IRA достигне 59½
• смърт
• Общо и трайно увреждане
• Квалифицирани разходи за висше образование
• За първи път купувачите на жилища до 10 000 долара
• Размер на невъзстановените медицински разходи
• Плащат се премии за здравно осигуряване, докато са без работа
• Някои разпределения на квалифицирани военни резервисти, призовани на дежурство
• Прехвърлянето в план на Roth IRA или допустимите разпределения допринесоха за друг план за пенсиониране в рамките на 60 дни

Има още една възможност: Малко известен раздел от данъчния код на IRS позволява почти равни периодични плащания годишно преди 59½. Той предвижда да изваждате пари от вашата ИРА за пет години или до навършване на 59½ годишна възраст, което от двете е по-дълго.