Значението на освобождаването от данъци
Освобождаване от данък се отнася до доходи или транзакции, които са освободени от данъци на федерално, щатско или местно ниво. Отчитането на данъци без данъци може да бъде в данъчната декларация на данъкоплатеца или да се показва само с информационна цел. Статията, освободена от данъци, не е част от никакви данъчни изчисления.
Освободените от данъци могат да се отнасят и до статута на фирма или организация, която има ограничения върху размера на дохода или подаръците, които са облагаеми. Тези организации включват религиозни и благотворителни институции.
Обща печалба за освобождаване от данъци
За да не се бърка с приспадане на данъци, освободеното от данъчно задължение освобождава данъкоплатеца от всяко данъчно задължение за подаване на данъци върху необлагаемата сделка или доход. Като има предвид, че използването на данъчно облекчение е за намаляване на данъчното задължение чрез намаляване на брутния доход.
Един общ тип освобождаван от данък доход е лихвата, спечелена от общински облигации, които са облигации, емитирани от държави и градове за набиране на средства за общи операции или конкретен проект. Когато данъкоплатецът прави приходи от лихви по общински облигации, емитирани в държавата им на пребиваване, печалбата се освобождава от федерални и държавни данъци.
Данъкоплатците получават IRS формуляр 1099-INT за всеки инвестиционен интерес, който печелят през данъчната година. Отчитането на освободените от данъци лихви е в графа 8 от формата 1099. Тези само информационни данни не са включени в изчисляването на данъците върху доходите на физическите лица.
Освобождаване от данък върху капиталовите печалби
Данъкоплатецът може да закупи актив и впоследствие да продаде този актив с печалба. Печалбата е капиталова печалба, която създава облагаемо събитие. Няколко вида капиталови печалби обаче са освободени от данъчно облагане.
Данъкоплатецът може да компенсира капиталовите печалби с други капиталови загуби за данъчната година. Например инвеститор с 5000 долара печалба и 3000 долара загуби плаща данъци само на 2000 долара печалба от капитал. Размерът на капиталовите загуби, които данъкоплатецът може да поиска през дадена година, има максимална сума от 3000 долара. Когато капиталовите загуби надхвърлят тази граница, превишението може да бъде пренесено, за да компенсира печалбите в бъдещите години.
Данъчният код също така позволява на данъкоплатците да изключат от федералните данъци определена част от капиталовите печалби от продажбата на жилище. Правилото е създадено, за да насърчи собствениците на жилища да използват повече от печалбите си от продажбата на жилища за финансиране на пенсиониране.
Алтернативен минимален данък и освобождавания
Алтернативният минимален данък (AMT) е алтернативен метод за определяне на данъчно задължение. AMT добавя обратно конкретни освободени от данъци елементи в личното данъчно изчисление. Приходът от общински облигации например се добавя към изчислението на данъка AMT. Отделните данъкоплатци трябва да включат изчислението на AMT с първоначалната си данъчна декларация и да платят данък върху по-високото данъчно задължение.
Освободени от данъци организации
Нестопанска корпорация 501 (c) (3) е благотворителна организация, която IRS признава за освободена от данъци. Този тип организация не плаща данък върху дохода върху печалбата си или върху даренията, които получава. Също така, всякакви дарения на данъкоплатци могат да намалят облагаемия доход на данъкоплатеца със сумата на дарението. Този стимул насърчава частната благотворителност и улеснява нестопанските организации да събират пари.
A 501 (c) (3) е благотворителна организация, участваща в религиозна, благотворителна, образователна, литературна, предотвратяваща жестокост към животни и деца, насърчаване на любителски местни и международни спортни състезания, тестове за обществена безопасност и научни дейности или операции. (За свързаното четене вижте "5 групи, които не плащат данъци")
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.