3 стъпки, които трябва да предприемете, ако пропуснете необходимия срок за минимално разпространение (RMD)

Тези, които притежават индивидуална пенсионна сметка (IRA) с разсрочена данъчна сметка или друг вид пенсионна сметка, трябва да изтеглят минимална сума от тази сметка, започваща на възраст 70 1/2. Ако притежателят на сметката не успее да вземе сума, наречена необходимата минимална дистрибуция (RMD) навреме, и в правилната сума, може да има неустойка. За всеки не изтеглен долар, IRS ще начисли 50% данъчен данък.

Разбиране на необходимите минимални разпределения (RMD) s

Пенсионните сметки са известни с данъчните си облекчения като сложния ефект от отсрочения данък. Въпреки това, собствениците и бенефициерите на традиционните, SEP и опростени IRAs, квалифицирани планове и 403 (б) акаунти трябва да спазват крайния срок за извършване на необходимото им минимално разпределение (RMD). Ако по някаква причина пропуснете срока си, трябва да предприемете няколко стъпки.

Стъпка 1: Платете акцизния данък

Дължимият акцизен данък трябва да се отчита във формуляр IRS 5329 и IRS формуляр 1040 (декларацията ви за данък върху доходите). Можете да намерите тези формуляри на уебсайта на IRS. Инструкциите стъпка по стъпка ще ви помогнат да изчислите дължимия акциз.

Важно е да използвате правилната версия на формуляр 1040. Ако се изисква да подадете формуляр 5329, нямате право да използвате формуляр 1040-A или 1040-EZ. Вместо това трябва да използвате формуляр 1040. По принцип формуляр 5329 е приложен към данъчната ви декларация.

Ако обаче отговаряте на някои изключения, не се изисква да подавате данъчна декларация, както е обяснено в инструкциите за подаване на формуляр 1040, трябва да подадете формуляр 5329 сам и да платите дължимия акциз. Попълнете формуляра с исканата информация и приложете своя чек или паричен превод, направен за плащане в Министерството на финансите на САЩ. На чека напишете своя номер за социално осигуряване, текущата данъчна година и "Формуляр 5329".

Стъпка 2. Искане за отказ

Ако смятате, че сте пропуснали срока поради разумна причина, можете да поискате от IRS да се откаже от 50% акциза. Искането за отказ може да бъде включено в обяснително писмо, което прилагате към данъчната си декларация (формуляр 1040), заедно с вашия формуляр 5329. Когато поискате отказ, не плащайте предварително наложеното наказание за натрупване. Вместо това следвайте инструкциите за заявяване на отказ в Инструкциите за формуляр 5329. Ако IRS не уважи вашата заявка за отказ, ще бъдете уведомени.

Стъпка 3: Изтеглете пълния баланс

Ако сте бенефициент, който е наследил пенсионна сметка от собственик, починал преди изискуемата му начална дата (RBD), и се изисква да разпределите активите през продължителността на живота си, трябва да започнете да изтегляте сумите на RMD до определено време, Този срок е 31 декември на годината, следваща годината, в която собственикът на пенсионната сметка е починал. Освен това трябва да изтеглите RMD сума до 31 декември на всяка следваща година.

Докато акцизната санкция обикновено се прилага, ако не сте изтеглили сумата в RMD навреме, неустойката може да бъде отменена, ако преминете към петгодишното правило и изтеглите пълния баланс на сметката до 31 декември на петата година, следваща годината собственикът на пенсионната сметка почина. Нека разгледаме следния пример:

пример

През 2012 г. Джон наследи ИРА от брат си Рон, който почина на 65 години. Тъй като Рон почина преди RBD, Джон има два варианта за разпределение на баланса на IRA:

1. Джон може да разпределя активите в рамките на своята единична продължителност на живота. За повечето документи на IRA план това е опцията по подразбиране и е в съответствие с разпоредбите на наредбите за RMD.
2. Джон може да разпредели активите до 31 декември на петата година след годината, когато Рон умря.

Джон избира опцията за продължителност на живота. RMD за 2013 г. е 10 000 долара, но Джон не успява да изтегли каквато и да е сума до 31 декември 2013 г. Ако Джон иска да продължи да използва метода на продължителността на живота, той ще трябва да плати на IRS акцизния данък в размер на 5000 долара и трябва да подаде формуляр 5329. Той може да поиска отказ, ако смята, че провалът се дължи на разумна причина. Джон обаче ще получи автоматично отказ от неустойката, ако изтегли салдото по сметката до 31 декември 2017 г., петата RMD-годината след годината, когато Рон умря.

Може да не е практично да преминете към петгодишното правило само защото сте пропуснали крайния срок за RMD. Компетентен финансов професионалист може да ви помогне да определите най-добрия начин на действие. Например, дали за вас е по-добре финансово да плащате акциза, така че да продължите да се наслаждавате на отложен данък или необлагаем растеж в случай на Roth IRA, или дали има по-смисъл да приемете освобождаването и да го разпространите активите в рамките на петгодишния период.

Долната линия

Липсата на вашият RMD срок може да бъде разочароваща и скъпа. За да сте сигурни, че това не се случи, предприемете необходимите стъпки, за да се уверите, че разпространението ви се извършва до приложимия краен срок. Това включва договаряне с вашия попечител за системни или автоматични тегления, които да се извършват на предварително определена дата. Подайте исканията си за теглене най-малко два месеца преди крайния срок и проверете извлеченията си, за да се уверите, че правилната сума е била разпределена от вашата сметка.

Подаването на вашите заявки рано позволява достатъчно време за всички необходими корекции. Говорете с вашата финансова институция за други начини, които могат да ви помогнат да задоволите вашите изисквания за RMD.