15 Данъчни облекчения и облекчения за самостоятелно заетите лица

През годините законодателите са записали многобройни редове в данъчния кодекс, за да смекчат удара на допълнителните разходи, които самостоятелно заетите лица трябва да поемат като бизнеса. Законът за данъчни облекчения и работни места за 2017 г. (JCJA) обаче премахна няколко данъчни удръжки, които са самостоятелно заети. Много от тези промени са временни и са изтичащи до 2025 г., но други са постоянни.

Законът засяга малкия бизнес по много начини, по-специално чрез сложно приспадане на 20% от доходите на бизнеса за тези, които плащат данъци чрез физическите лица, а не чрез корпорацията.

Някои отчисления, които са премахнати, включват:

• Забавление приспадане
• Приспадане на местните производствени дейности
• Приспадане на местните разходи за лобиране
• Приспадане на паркинг, масови транзити или приспадане на разходите на служителите

Необходим е преглед на най-често срещаните данъци и приспадания на самостоятелно заетите лица, за да ви помогне да информирате за необходимите промени във вашите бизнес удържания и промени в доходите

ГЛЕДАЙТЕ: 8 данъчни облекчения за самостоятелно заетите лица

1. Данък за самостоятелна заетост

Данъкът за самостоятелна заетост се отнася до частта от работодателя за данъци Medicare и данъци за социално осигуряване, които самонаетите лица трябва да плащат. Всеки, който работи, трябва да плаща тези данъци, които за 2018 г. са 7, 65% за служителите и 15, 30% за самостоятелно заетите лица. Ето как цените се разпадат:

• 6.2% данък за социално осигуряване за всеки служител и работодател при първите 128 700 долара заплати
• 1, 45% данък Medicare всеки за служител и работодател без ограничение на заплатите

Ще дължите допълнителен данък Medicare от 0, 9% в следните ситуации:

Праговете на доходите за допълнителен данък Medicare се отнасят не само за доходите от самостоятелна заетост, а за вашите комбинирани доходи от заплати, компенсации и доходи от самостоятелна заетост. Така че, ако имате 100 000 долара доходи от самостоятелна заетост и съпругът ви има 160 000 долара доход от заплата, ще трябва да платите допълнителния данък Medicare от 0, 9% за 10 000 долара, с който вашият общ доход надвишава прага от 250 000 долара.

Да плащаш допълнителни данъци, за да си собствен шеф, не е забавно. Добрата новина е, че данъкът за самостоятелна заетост ще ви струва по-малко, отколкото може да мислите, защото можете да приспаднете половината от данъка си за самостоятелна заетост от нетния си доход. IRS третира частта от „работодателя” от данъка върху самонаемането като бизнес разход и ви позволява да го приспадате съответно. Нещо повече, вие плащате данък за самонаемане само на 92, 35% от нетния, а не брутния бизнес доход.

Не забравяйте, че плащате първите 7, 65%, независимо за кого работите. А когато работите за някой друг, индиректно плащате частта на работодателя, защото това са пари, които работодателят ви не може да си позволи да добави към заплатата ви.

2. Домашен офис

Приспадането на домашния офис е едно от по-сложните удръжки. Накратко, разходите за всяко работно пространство, което използвате редовно и изключително за вашия бизнес, независимо дали го наемате или притежавате, могат да бъдат приспаднати като разход за домашен офис. По принцип сте на системата за чест, но трябва да сте готови да защитите приспадането си в случай на одит на IRS. Един от начините да направите това е да подготвите диаграма на работното си пространство с точни измервания, в случай че от вас се изисква да предоставите тази информация, за да обосновете приспадането си, което при изчисляването използва квадратните фути от работното ви пространство.

В допълнение към самото офисно пространство, разходите, които можете да приспадате за вашия домашен офис, включват бизнес процентът на приспадаема лихва за ипотека, амортизация на дома, данъци върху имотите, комунални услуги, застраховка на собствениците на жилища и поддръжка на дома, които плащате през годината. Ако например домашният ви офис заема 15% от вашия дом, тогава 15% от годишната ви сметка за ток става облагаема с данъци. Някои от тези удръжки, като лихви за ипотека и амортизация на жилищата, се отнасят само за тези, които притежават, а не отдават под наем помещението за домашен офис.

Имате два варианта за изчисляване на приспадането в домашния ви офис: стандартният метод и опростената опция и не е нужно да използвате един и същ метод всяка година. Стандартният метод изисква да изчислите действителните си разходи за домашен офис. Опростената опция ви позволява да умножавате определена IRS ставка по квадратни кадри в домашния си офис. За да използвате опростената опция, вашият домашен офис не трябва да бъде по-голям от 300 квадратни фута и не можете да приспадате амортизацията или свързаните с домашни детайлизирани удръжки.

Опростената опция може да бъде ясен избор, ако сте притиснати за време или не можете да съберете добри записи за своите приспадани разходи за домашен офис. Въпреки това, тъй като опростената опция се изчислява като 5 долара на квадратен фут, с максимум 300 квадратни фута, най-многото, което ще можете да извадите, е 1500 долара. Ако искате да сте сигурни, че претендирате за най-голямото приспадане на домашния офис, на което имате право, ще искате да изчислите приспадането, използвайки както обикновените, така и опростените методи. Ако изберете стандартния метод, изчислете приспадането чрез IRS формуляр 8829, Разходи за бизнес използване на вашия дом.

3. Интернет и телефонни сметки

Независимо дали претендирате за приспадане на домашния офис, можете да приспаднете разходите за вашия бизнес, факс и интернет. Ключът е да се приспадат само разходите, пряко свързани с вашия бизнес. Ако имате само един телефон, не трябва да приспадате цялата си месечна сметка, която включва както лична, така и служебна употреба. Трябва да приспадате само разходи, които са свързани конкретно с вашия бизнес. Ако имате втора телефонна линия, която използвате изключително за бизнес, можете да приспаднете 100% от тази цена. По същия начин бихте отчислили само месечните си разходи за интернет пропорционално на това колко от времето ви онлайн е свързано с бизнеса - може би от 25% до 50%.

4. Премии за здравно осигуряване

Ако сте самостоятелно заети лица, плащате своите собствени премии за здравно осигуряване и не отговаряте на условията да участвате в план чрез работодателя на съпруга / съпругата си, можете да приспаднете всички здравни, стоматологични и квалифицирани дългосрочни застрахователни премии. Можете също така да приспаднете премии, които сте платили, за да осигурите покритие на съпруга / съпругата си, на издръжките си и на децата си, които в края на годината бяха по-малки от 27 години, дори и да не са зависими. Изчислете приспадането, като използвате Работния лист за приспадане на здравно осигуряване на самостоятелно заето лице в публикация 535 на IRS.

5. Хранене

Яденето е приспадан от данъци бизнес разход, когато пътувате за бизнес или забавлявате клиент. Храната не може да бъде пищна или екстравагантна при обстоятелствата и можете да приспаднете 50% от реалната цена на яденето само ако запазите постъпленията си или 50% от стандартната надбавка за хранене, ако съхранявате данни за времето, мястото и служебната цел на вашата пътуване, но не и действителните ви разписки за хранене. Обядът, който ядете сами на бюрото си, не се облага с данък.

6. Пътувайте

За да се квалифицирате като приспадане на данъци, командировките трябва да продължат по-дълго от обикновен работен ден, да изисквате да спите или да почивате и да се провеждате извън общата зона на вашия данъчен дом (обикновено извън града, където се намира вашият бизнес).

Освен това, за да се считате за бизнес пътуване, трябва да имате планирана конкретна бизнес цел преди да излезете от дома си и всъщност трябва да се занимавате с бизнес дейност - например намиране на нови клиенти, среща с клиенти или усвояване на нови умения, пряко свързани с вашия бизнес - докато ти си на пътя. Раздаването на визитки в бар по време на ергенското парти на приятеля ви няма да направи приспадането ви до Вега данък. Съхранявайте пълни и точни записи и разписки за разходите и дейностите за вашите бизнес пътувания, тъй като това приспадане често привлича внимателно от IRS.

Приспадаемите пътни разходи включват разходите за транспорт до и от вашата дестинация (като самолетна тарифа), разходите за транспорт до вашата дестинация (като коли под наем, билет за Uber или билети за метро), нощувка и храна. Не можете да приспадате разкошни или екстравагантни разходи, но не е нужно да избирате и най-евтините опции. Вие, а не вашите колеги данъкоплатци, ще плащате по-голямата част от пътните си разходи, така че е в ваш интерес да ги поддържате разумни.

Вашите пътни разходи за бизнес се приспадат на 100%, с изключение на храна, които са ограничени до 50%. Ако пътуването ви съчетава бизнес с удоволствие, нещата стават много по-сложни; накратко, можете да приспаднете само разходите, свързани с бизнес частта от пътуването ви - и не забравяйте, че бизнес частта трябва да бъде планирана предварително.

7. Използване на превозни средства

Когато използвате автомобила си за бизнес, разходите за тези дискове се облагат с данък. Не забравяйте да съхранявате отлични записи за датата, пробега и целта на всяко пътуване и не се опитвайте да претендирате за пътувания с лични автомобили като бизнес пътувания. Можете да изчислите приспадането си, като използвате или стандартната пробежна ставка (определена годишно от IRS; тя е 54, 5 цента на километър през 2018 г.), или реалните ви разходи.

Стандартната норма на пробег е най-лесната, тъй като изисква минимално водене на записи и изчисляване. Просто запишете служебните мили, които изминавате, и датите, в които ги изминавате. След това умножете общите си годишни бизнес мили със стандартната норма на пробег. Тази сума е вашият приспадащ разход.

За да използвате метода на действителните разходи, трябва да изчислите процента на шофирането, което сте направили за бизнеса през цялата година, както и общите разходи за експлоатация на вашия автомобил, включително газ, смяна на масло, такси за регистрация, ремонти и застраховка на автомобила. Ако сте изразходвали 3000 долара за експлоатационни разходи за автомобили и сте използвали колата си за бизнес 10% от времето, приспадането ви ще бъде 300 долара. Както при приспадането в домашния офис, може да си струва да изчислите приспадането и по двата начина, за да можете да поискате по-голямата сума.

8. Лихва

Лихвите по бизнес заем от банка са приспадани от данъка бизнес разходи. Лихвата по кредитна карта не подлежи на облагане с данък, когато правите лихвата за лични покупки, но когато лихвата се прилага за бизнес покупки, тя е облагаема с данъци. Това каза, винаги е по-евтино да харчите само парите, които вече имате, и изобщо да не правите разходи за лихви. Данъчното приспадане ви връща само част от парите си, а не всички, така че се опитайте да избегнете заемането на пари. За някои бизнеси обаче заемането може да е единственият начин да станат и да работят, да поддържат бизнеса през бавни периоди или да се увеличават за натоварени периоди.

9. Публикации и абонаменти

Цената на специализирани списания, списания и книги, пряко свързани с вашия бизнес, е облагаема с данъци. Ежедневният вестник, например, не би бил достатъчно специфичен, за да се счита за бизнес разход, но абонаментът за „News of Restaurant Nation“ би могъл да бъде облагаем с данъци, ако сте собственик на ресторант, и „Модернистичната кухня на Nathan Myhrvold“ на няколко стотин долара ”Комплектът е законна покупка на книга за самостоятелно зает, висок клас личен готвач.

10. Образование

Всички разходи за образование, които искате да приспаднете, трябва да са свързани с поддържането или подобряването на вашите умения за съществуващия ви бизнес; цената на класовете за подготовка за нов ред работа не се приспада. Ако сте консултант по недвижими имоти, да вземете курс, наречен „Анализ на инвестиции в недвижими имоти“, за да усъвършенствате вашите умения, би било приспадащо данъка, но клас по това как да преподавате йога няма да бъде.

11. Бизнес застраховка

Плащате ли премии за всякакъв вид застраховки, за да защитите бизнеса си, като застраховка срещу пожар, кредитна застраховка, автомобилна застраховка на бизнес превозно средство или застраховка за отговорност на предприятията? Ако е така, можете да приспаднете вашите премии. Някои хора не обичат да плащат застрахователни премии, защото ги възприемат като загуба на пари, ако никога не се налага да подават иск. Приспадането на данъка върху бизнес застраховката може да помогне за облекчаване на тази неприязън.

12. Наем

Ако наемете офис, можете да приспаднете сумата, която плащате за наем. Можете също да приспаднете сумите, платени за оборудването, което наемате. И ако трябва да платите такса за анулиране на бизнес лизинг, този разход също може да се приспада. Но не можете да приспадате разходи за наем на нито един имот, който притежавате дори частично.

13. Стартови разходи

IRS обикновено изисква да приспадате основните разходи във времето като капиталови разходи, а не всички наведнъж. Можете обаче да приспаднете до 5000 долара в разходите за стартиране на бизнеса. Примерите за приспадащи данъци разходи за стартиране включват проучване на пазара и пътувания, свързани със стартиране на вашия бизнес, определяне на потенциални бизнес местоположения, реклама, адвокатски такси и счетоводни такси. Ако създадете корпорация или LLC за вашия бизнес, можете да приспаднете до 5000 долара в организационни разходи, като държавни такси за подаване и юридически такси. Професионалните такси на консултанти, адвокати, счетоводители и други подобни също се приспадат по всяко време, дори и да не са начални разходи. Бизнес разходи като закупуване на оборудване или превозни средства не се считат за начални разходи, но могат да бъдат амортизирани или амортизирани като капиталови разходи.

SEP акаунт: Джесика Перес

14. Реклама

Плащате ли за реклами във Facebook, реклами от Google, уебсайт, билборд, телевизионна реклама или листовки с поща? Разходите, които правите за рекламиране на бизнеса си, се облагат с данъци. Можете дори да приспаднете разходите за реклама, която насърчава хората да даряват за благотворителност, като същевременно поставяте името на бизнеса си пред обществеността с надеждата да спечелите клиенти. Рекламна табела „Holiday Toy Drive, спонсорирана от Hotdogs на Робърт“, например, ще бъде облагаема с данъци.

15. Вноски на пенсионния план

Едно приспадане, което можете да предприемете, за да предприемете бизнес за себе си, което е особено полезно: приспадане за вноски за пенсиониране на самостоятелно заети лица. Приносът за SEP-IRAs, SIMPLE IRAs и соло 401 (k) s намаляват данъчната си сметка сега и ви помагат да увеличите отложените данъчни печалби за по-късно.

За данъчната 2018 година например бихте могли да допринесете до 18 500 долара за разсрочена заплата (24 500 долара, ако сте на възраст 50 или повече) плюс още 25% от нетните приходи от самостоятелна заетост, след като приспадате половината от самостоятелната заетост данък и вноски за себе си, максимум до 55 000 щатски долара (без да се броят вноските за догонване) и за двете категории вноски, със самостоятелно заето лице 401 (к). Ограниченията на вноските варират в зависимост от типа на плана и IRS коригира максимумите годишно. Разбира се, не можете да допринесете повече, отколкото печелите и тази полза ще ви помогне само ако имате достатъчно печалби, за да се възползвате от това.

Долния ред

Повечето отчисления за данъци от малкия бизнес са по-сложни от описания в този кратък преглед - говорим за данъчния код в края на краищата - но сега имате добро въведение в основите. Налични са и повече удръжки от изброените тук, но това са някои от най-големите. Офис консумативите, таксите за обработка на кредитни карти, таксите за подготовка на данъци и ремонти и поддръжка на бизнес имоти и оборудване също се приспадат и все още, други бизнес разходи могат да се амортизират или амортизират, което означава, че можете да приспаднете малка сума от разходите всяка година в продължение на няколко години,

Не забравяйте, че всеки път, когато не сте сигурни дали дадена цена е легитимен бизнес разход, попитайте себе си: „Това ли е обикновен и необходим разход в моята работа?“ Това е същият въпрос, който ще бъде зададен от IRS, когато изследва вашите удръжки, ако получите одит. Ако отговорът е не, не приемайте приспадането. И ако не сте сигурни, потърсете професионална помощ с данъчната декларация за бизнеса си от дипломиран експерт-счетоводител.