Разбиране на дългосрочните спрямо краткосрочните данъчни ставки върху капиталовите печалби

Дългосрочните капиталови печалби се извличат от инвестиции, държани за повече от една година и се облагат с данъци според градусирани прагове за облагаем доход от 0%, 15% или 20%. Краткосрочната капиталова печалба е резултат от актив, притежаван за година или по-малко и се облага с данък, сякаш е обикновен доход.

Данъкът върху дългосрочната капиталова печалба е почти винаги по-нисък, отколкото ако същият актив беше продаден (и реализираната печалба) за по-малко от година. Ето защо: Като доход, краткосрочните печалби се удрят с една от седемте данъчни ставки, които съответстват на седемте данъчни групи. Пет от тези проценти надвишават най-високия възможен процент (от 20%), който ще плащате при дългосрочна капиталова печалба. И само данъкоплатците с облагаем доход, който надхвърля 434 550 долара (неженени или женени и подават съвместно), подлежат на тази най-висока дългосрочна ставка.

С други думи, данъчната политика ви насърчава да държите активи, подлежащи на печалби от капитал, за година или повече. Тези облагаеми активи включват акции, облигации, благородни метали и недвижими имоти.

Ключови заведения

• Краткосрочните печалби се облагат като редовен доход според данъчните групи до 37% към 2019 г.
• Дългосрочните печалби подлежат на специални, по-благоприятни данъчни ставки от 0%, 15% и 20%, също въз основа на доходите
• Решаващият фактор е една година на собственост. Краткосрочните печалби са резултат от продажба на собственост за една година или по-малко

Дългосрочни данъчни ставки за капиталова печалба

Данъчното третиране на дългосрочните капиталови печалби се промени през последните години. Преди 2018 г. дългосрочните ставки на капиталовите печалби се привеждат в съответствие с диапазона на данъка върху дохода. Сега Законът за намаляване на данъците и работните места създаде по същество уникални скоби за дългосрочен данък върху печалбата от капитал. Ето ги и тях:

Краткосрочни данъчни ставки за капиталова печалба

Краткосрочните капиталови печалби се облагат, сякаш представляват обикновен доход. Всеки доход, който получавате от инвестиции, които сте държали по-малко от година, трябва да бъде включен в облагаемия ви доход за тази година и след това да се облага съответно. Така че, ако имате 80 000 долара облагаем доход от заплата, да речем, и 5000 долара от краткосрочни инвестиции, общият ви облагаем доход ще бъде 85 000 долара.

Ето и данъка, който ще платите върху краткосрочните капиталови печалби:

Обикновеният доход се облага с различна ставка в зависимост от дохода ви. Възможно е тогава краткосрочната печалба от капитал или поне част от нея да бъде обложена с данък по-висока от обикновената ви печалба. Това е така, защото може да накара част от общия ви доход да скочи в по-висока данъчна група.

Нека използваме случая по-горе като пример. Ако приемем, че сте подали този доход, използвайки единния статус, вие ще бъдете в данъчната категория от 22% с редовните си приходи. (Всъщност прогресивният характер на федералната данъчна система означава, че първите 9 700 долара, които печелите, ще се облагат с 10%, доходите ви от 9 701 до 39 475 долара ще се облагат с 12%, а само доходът от 39 475 до 80 000 долара ще се облага с 22 %.) Част от капиталовата ви печалба от 5000 долара - частта до ограничението от 82, 199 долара за скобата - ще се облага с 22%. Останалите 2 801 долара от печалбата обаче ще бъдат обложени с 24%. Това е ставката за следващата категория с най-висок данък.

Специални проценти и изключения за капиталови печалби

Някои активи получават различно третиране на капиталовите печалби или имат различни срокове от посочените по-горе проценти.

колекционерство

Облагате с данък 28%, независимо от доходите си, за печалби от изкуство, антики, бижута, скъпоценни метали, колекции на марки и други колекционерски предмети.

Недвижими имоти - собственик

Има специална договореност за печалба, ако продадете основното си местожителство. Първите 250 000 долара от капиталовите печалби на физическо лице от продажбата на жилище са изключени от облагаемия доход (500 000 долара за омъжените, които подават заявления съвместно), стига продавачът да е собственик и да живее в дома в продължение на две или повече години. Въпреки това, няма да получите почивка, ако продадете дома за по-малко, отколкото сте платили за него; капиталовите загуби от продажбата на лично имущество, като например жилище, не се приспадат от печалби.

Ето как може да работи. Един единствен данъкоплатец, който закупи къща за 300 000 долара, а по-късно я продаде за 700 000 долара, реализира печалба от 400 000 долара от продажбата. След като приложи освобождаването от 250 000 долара, той трябва да отчете печалба от капитал в размер на 150 000 долара, което е сумата, подлежаща на облагане с данък върху печалбата.

В повечето случаи към основната цена на къщата могат да се добавят значителни ремонти и подобрения. Това може да послужи за намаляване още повече на облагаемата капиталова печалба. Така 50 000 долара, изразходвани за нова кухня, могат да бъдат добавени към първоначалната покупна цена от 300 000 долара. Това би повишило общите базови разходи за изчисляване на капиталовите печалби до 350 000 долара и понижи облагаемата капиталова печалба от 150 000 до 100 000 долара.

Първите 250 000 долара печалба от капитал от продажбата на основното ви местожителство са освободени от данъци

Инвестиционни недвижими имоти

На инвеститорите, които притежават недвижими имоти, често се разрешава да отчисляват амортизационни отчисления спрямо доходите, за да отразят постоянното влошаване на имота с напредване на възрастта. (Между другото, не бъркайте този спад в състоянието на дома с възможно поскъпване на стойността на целия имот, воден от пазара на недвижими имоти. Те са отделни цифри.)

Приспадането на амортизацията намалява по същество сумата, за която се смятате, че сте платили за имота. Това от своя страна може да увеличи облагаемата ви капиталова печалба при продажба на имота.

Например, ако сте платили 200 000 долара за сграда и ви е позволено да поискате амортизация на 5000 долара, впоследствие ще се третирате така, сякаш сте платили 195 000 долара за сградата. Ако след това продължите да продавате недвижимите имоти, 5000 долара се третират като възстановяване на тези амортизационни отчисления. Данъчната ставка, която се прилага за възстановената сума, е 25%. Така в горния пример, ако човекът продаде сградата за 210 000 долара, ще има обща печалба от 15 000 долара. Но 5000 долара от цифрата на таланта ще бъдат третирани като възстановяване на приспадането от доходите. Тази възстановена сума се облага с 25%, където останалите 10 000 щатски долара от капиталова печалба ще бъдат обложени с една от посочените по-горе ставки от 0%, 15% или 20%.

Помислете да говорите с данъчен специалист за процеса на обмен 1031, ако притежавате недвижими имоти като инвестиция и обмисляте продажба. Успешната размяна 1031 може да ви позволи да продадете имот и да реинвестирате постъпленията в нови недвижими имоти, без да плащате капиталови печалби или данъци за възстановяване на амортизация.

Изключения от инвестициите

Доходите с високи доходи могат да бъдат обложени с друг налог, нетният данък върху доходите от инвестиции. Този данък налага допълнителни 3, 8% от данъчното облагане върху доходите ви от инвестиции, включително вашите капиталови печалби, ако модифицираният ви коригиран брутен доход (не вашият облагаем доход) надвишава определени максимуми. Тези прагови суми са 250 000 щатски долара, ако са женени и завеждат съвместно или преживял съпруг; 200 000 щатски долара, ако сте самотен или глава на домакинство; и 125 000 долара, ако са женени, завеждане отделно.

Хората с високо коригирани брутни доходи могат да подлежат на допълнителен данък от 3, 8% върху печалбите от своите инвестиции

Предимствата на дългосрочните над краткосрочните печалби

Може да бъде изгодно инвестициите да се запазят по-дълго, ако те ще бъдат обект на печалба от капитала, след като бъдат реализирани. Има две причини за това.

Първо, данъчната хапка ще бъде по-ниска за много или повечето хора, ако реализират капиталова печалба след повече от година, а не в рамките на месеци. Да речем, че сте купили 100 акции от акции на XYZ по 20 долара на акция и сте ги продавали по 50 долара за акция. Редовният ви доход от приходи е 100 000 долара годишно и вие сте семейна двойка, която подава съвместни документи. Графиката по-долу сравнява данъците, които бихте платили, ако сте държали и продавали акциите за повече от година и по-малко от година.

Вие ще се откажете от $ 450 от печалбата си, като изберете дългосрочна печалба от инвестицията и ще бъдете обложени с данъци при дългосрочни капиталови печалби. Но ако бяхте държали акциите по-малко от една година (и така натрупахте краткосрочна капиталова печалба), печалбата ви щеше да бъде обложена по обичайната ви ставка на данъка върху дохода. За нашата двойка от 100 000 долара на година, това би предизвикало данъчна хапка от 24%, приложимата ставка за доходи над 84 200 долара. Това добавя допълнителни 270 долара към сметката за данък върху печалбата за капитал, общо за 720 долара.

Парите, които пренасочвате към данъци, са средства, за които губите възможността да инвестирате отново. Разбира се, като разумен краткосрочен инвеститор, можете да постигнете по-висока възвръщаемост, като усвоявате инвестициите си често и многократно прехвърляте средствата към нови нови възможности. Но тази по-висока доходност може да не компенсира по-високите краткосрочни сметки за данък върху печалбата.

За да илюстрираме, изчислихме 30-годишните въздействия от инвестирането на сумата от 1000 щатски долара за високопоставена двойка, която би платила най-високата дългосрочна норма на печалба от 20%. Изчисленията сравняват инвестирането в дългосрочен план спрямо серия от краткосрочни инвестиции. Предположихме, че всяка краткосрочна инвестиция се провежда за малко повече от година, за да се избегне краткосрочната данъчна сметка, която ще стартира за още по-къса инвестиция. Дългосрочната стратегия би донесла почти допълнителни $ 20 000 за 30 години в сравнение с подхода "реализирай и реинвестирай". Това е вярно, въпреки дългосрочните инвестиции, които печелят 10% годишно срещу 12% за всяка от краткосрочните инвестиции.

Тази разлика съществува, въпреки че дългосрочният ни търговец печели по-ниска степен на възвръщаемост (10% в сравнение с 12% за краткосрочния търговец. Разликата ще бъде още по-потресаваща, ако и двамата инвеститори печелят една и съща ставка. Всъщност, с 10% възвръщаемост, краткосрочният инвеститор би спечелил само 80 000 долара след данъци.

Правенето на постоянни промени в инвестиционните дялове, което води до високи плащания на данък върху печалбата и комисионните, се нарича бързина. Недобросъвестни мениджъри и брокери на портфейли бяха обвинени в подобни практики за увеличаване на своите комисиони.

Печалбите се изчисляват на базата ви в актив - това, което сте платили за придобиването му, намалена амортизация, плюс разходи за продажба и разходи за всички подобрения, които сте направили. Вие наследявате основата на дарителя, когато актив ви бъде даден като подарък. Оригиналната основа се прехвърля към вас, освен ако активът не е наследен. В този случай основата се увеличава до стойността му за дата на смърт.