Roth Feature увеличава предимствата за планове 401 (k) и 403 (b)

Плановете Roth 401 (k) и 403 (b), налични от януари 2006 г., предлагат значителни предимства на служителите, които търсят начини да защитят доходите от данъци за постоянно. Въпреки това може да бъде трудно за служителите да разберат дали ще излязат напред, като изберат опцията Roth в своите планове вместо традиционните функции за предварителен принос.

Нека да разгледаме някои от предимствата на функцията Roth и да ги сравним с традиционните пенсионни планове. (За четене на заден план вижте Въведение към Roth 401 (k) .)

Как работи функцията Roth вътре в план 401 (k) или 403 (b)?

Плановете, които предлагат алтернативата на Roth, работят почти същото като традиционните планове, с изключение на това, че частта от Roth от плановете се облага с данък, подобна на Roth IRA, и в сметката на Roth са разрешени само вноски след данъци. Подобно на Roth IRAs, служителите могат да изтеглят балансите си без данъци, при условие че дистрибуциите са квалифицирани. За тази цел квалифицираното разпределение е това, което се предприема след пет години, като петгодишният период започва първата година, когато планът Roth получава вноска. Служителят също трябва да е на възраст най-малко 59-1 / 2 години или да е инвалид. Има и правила за приемане на дистрибуции след смъртта на притежателя на IRA (вижте Наследено IRA и 401 (k) Обяснени правила ).

Максималният принос, който може да бъде направен за 2018 г., е 18 500 щатски долара, плюс допълнителната вноска в размер на 6000 долара за служители, които са навършили поне 50 години до края на годината (общо: 24 500 долара). Въпреки това, само вноските за отсрочване на заплатите на служителя могат да бъдат разпределени по сметка на Roth; всички съвместими вноски от работодателя трябва да бъдат направени като традиционни вноски за предварително облагане.

Roth срещу традиционните IRAs и 401 (k) s

Ползи (и не) от функцията за план на Рот

Без ограничения на дохода. Едно от основните предимства, които предлагат плановете на Roth 401 (k) и 403 (b), е свободата от ограничения на доходите на вноски, които се прилагат за Roth IRAs. Тези планове ефективно предоставят безплатен подслон за хората с високи доходи, които не могат да бъдат изравнени. През 2018 г. корпоративен изпълнителен директор, който изкарва 300 000 долара годишно, може да приюти до 18 500 долара (24 500 долара, ако са 50 или по-големи) в Roth 401 (k) или 403 (b) - но той или тя няма да има право да прави някакъв вид принос Рот ИРА с толкова високо ниво на доходи.

Принос от 18 000 долара на Рот годишно в продължение на 20 години със темп на растеж от 5% достига над 626 000 долара. Това вероятно е най-големият безмитен резерв от парични средства, които служителят може да натрупа при всякакви обстоятелства. Ползите от плана Roth не се ограничават само до получателите на високи доходи.

Служителите с по-ниска заплата могат както да допринесат за плановете си Roth 401 (k) или 403 (b) и все още да правят вноски за Roth IRA, стига доходите им да не надвишават праговата сума. Например служител, който печели по 70 000 долара годишно, може да допринесе 18 500 долара за Roth IRA и все пак да добави още 5 500 долара годишно (6 500 долара, ако са 50 или повече) в Roth IRA. Предвид същия хоризонт и възвръщаемост на капитала като изпълнителната власт, този служител ще има повече от 1 милион долара без данъци! Има малко други видове инвестиции или план за спестявания, които дори могат да се доближат до предлагането на този вид натрупване на данъци.

Вашата компания трябва да ги предложи. Истински недостатък на плановете Roth 401 (k) и Roth 403 (b) е, че те са достъпни само за служители на компании, които ги предлагат.

Ако сте самостоятелно заети. Самостоятелно заетите лица също могат да използват тези планове - и да допринасят още повече всяка година: през 2017 г. самостоятелно заетите лица могат да допринесат до 25% от нетните си приходи от самостоятелна заетост до 55 000 долара плюс 6 000 долара повече, ако са на възраст над 50 или повече ) в сметка 401 (k) на един участник. Само 18 500 щатски долара от тази сума - 24 500 долара, ако правите догонващи суми, могат да бъдат вноски на Рот; останалите са традиционните вноски, с различно данъчно третиране при пенсиониране. Работете с финансов съветник по този въпрос, за да сте сигурни, че ще получите това право и че правите правилния вид водене на записи. За повече информация вижте Планове за пенсиониране за самостоятелно заетите лица .

Данъчно третиране. Плановете Roth 401 (k) и 403 (b) имат същия недостатък като Roth IRAs: Вноските им се правят на база данъци, така че да няма първоначална икономия на данъци.

Обаче обратната страна на това е, че след това служителите могат да вземат разпределение от всякакъв размер от балансите си на Roth при пенсиониране, без да плащат данък върху доходите върху тези пари. Разпределенията от традиционните IRAs и 401 (k) s се облагат с обичайната ставка на данъка върху дохода на притежателя на сметката, което може да повлияе на облагаемостта на техните социални осигуровки и да повиши данъчната им категория.

Няма RMD. Освен това служителите, които прехвърлят баланса на плана си в Roth IRA, няма да се притесняват да предприемат някакъв вид необходима минимална дистрибуция (RMD). Тази простота си струва нещо само по себе си, особено за пенсионерите, които не са финансово здрави и могат да се борят с разбирането как разпределението на плана им влияе върху данъците им в други области. Прочетете 6 важни правила за пенсиониране на RMD правила, за да изпреварите играта.

Отвъд тези проблеми, сметките на Roth дават по-дълбока увереност, че служителят има бъдещо предпазване срещу данъци, което става още по-ценно, ако данъците се увеличат. Ротските сметки бързо започват да представляват обещаната земя за много пенсиониращи се - убежище, където данъчният човек не може да ги достигне, място, където правителствената бюрокрация е изключена, област от живота им, която те сами контролират. (За свързаното четене вижте Кога преобразуването на Roth IRA е правилното движение?)

И така, кое е по-добро: Roth или традиционните сметки?

Някои специалисти биха казали, че е важно да знаете дали ще бъдете в по-висока или по-ниска данъчна група при пенсиониране, преди да изберете между Roth или традиционен план. В много случаи обаче това може да няма значение.

Например Sally Saver е в данъчната категория от 28% и работи за работодател, който предлага Roth 401 (k). Тя послушно спестява 15 000 долара годишно в своята сметка на Рот за 30 години. Но тъй като тя прави вноски след данъчно облагане, вноските й всъщност й струват 19 200 долара годишно (15 000 долара плюс 4 200 долара данъци, тъй като сумата не е отложена данъчна такса). Следователно в края на 30 години тя ще плати общо 126 000 долара данъци върху вноските си от Рот.

Междувременно нейната приятелка Нанси Сега прави принос за традиционните 401 (k). Нанси също е в 28-процентовата данъчна група и се радва на годишно намаление на данъка в размер на 4 200 долара върху вноските си, тъй като те се правят на база данък. Поради това тя намалява данъците си с общо 126 000 долара за 30 години. Ако приемем, че и двете жени печелят средно 9% от своите инвестиции, всяка от тях ще има малко повече от 2 милиона долара в плановете си до момента, в който се пенсионират.

Сега приемете, че и Сали, и Нанси започват да теглят пари от плановете си в края на 30-годишния период, че и двамата се снижават до 15% данъчна група при пенсиониране и черпят 50 000 долара годишно от своите планове. Нанси трябва да плаща 7500 долара годишно за своите дистрибуции, докато Сали не плаща нищо. Ако и двете жени живеят още 30 години, Нанси ще е платила общо 225 000 долара данъци върху своите 401 (к) дистрибуции. Разбира се, тези разпределения вероятно също ще предизвикат поне частичен данък върху нейните социални осигуровки и могат да повишат ставката, с която се облага всеки друг доход, който получава. Ако Нанси има достатъчно други доходи, за да остане в данъчната категория от 28%, данъците й ще скочат до 420 000 долара.

Долния ред

Този сценарий е показателен пример за ползата, която може да се извлече, като ухапе куршума и плаща данъци сега, вместо по-късно. Въпреки че такива променливи като промени в данъчните групи, дълголетието и инвестиционното представяне също трябва да се вземат предвид, сметка Roth има тенденция да надвишава традиционния план в повечето сценарии.

Дисциплинираните спестявания могат да променят резултатите. Влагайки парите си в традиционните 401 (к), ще си спомните, че Нанси Сега спести 4 200 долара годишно на намаления на данъци. Ако тя беше инвестирала тези спестявания всяка година, тя щеше да има около 600 000 долара допълнителни спестявания след данъци след 30 години, ако приеме същата доходност от 9%.

Така че, когато решавате в кой тип от 401 (k) да инвестирате, едно от съображенията е какво бихте направили с данъчните спестявания, които получавате от внасяне на данъчни вноски. За да разберете всичко това и да проектирате бъдещи приходи, консултирайте се с финансов съветник.