Inter Vivos Trust vs. Testamentar Trust: Каква е разликата?

Планирането на имоти предлага инструменти за установяване и поддържане на ефективен контрол върху пари, инвестиции и активи на недвижими имоти по време на живота на човек и след смъртта му. Докато завещанията и обозначенията на бенефициента работят добре, за да се гарантира, че планът за имот отговаря на уникалните нужди на индивида, изготвящ плана, всеки има своите граници. Доверителните документи подобряват планирането на имотите и ефективното прехвърляне на активи на наследници. Доверието, създадено, докато индивидът е все още жив, е inter vivos доверие, докато такова, създадено след смъртта на индивида, е завещателно доверие.

Ключови заведения

• Тръстовете са важна част от планирането на имоти и са особено важни за тези, които имат активи за защита или завещание.
• Inter vivos (живи) тръстове се създават, докато физическото лице е все още живо, за да назове бенефициентите на имущество и активи при смърт, като се избягва вероятността. Тези тръстове могат да бъдат отменяни или неотменими.
• Завещателните завещания се установяват, когато даден човек умре и доверието е подробно описано в последната му воля и завещание. Тези тръстове са неотменими, но може да подлежат на удостоверяване.

Тръстове на Inter Vivos

Известно също като живо доверие, създадено е inter vivos (понякога написано с тире или като „интервивос“) доверие с цел планиране на имоти, докато човек все още живее. Той е съставен като отменяемо или неотменимо живо доверие и позволява на физическото лице, за което е създаден документът, да получи достъп до активи като парични средства, инвестиции и недвижими имоти, посочени в заглавието на тръста, докато те са все още живи. Inter vivos тръстове, които могат да бъдат отменяни, имат по-голяма гъвкавост от онези, които се считат за неотменими, но и двата типа живи тръстове заобикалят процеса на изпитване, след като собственикът на доверието отмине.

Доверието inter vivos е на практика правен документ, създаден, докато лицето, за което е съставено доверието, все още живее. Активите са озаглавени от името на живото доверие от собственика на доверие и се използват или изразходват от собственика на доверие, докато са живи. След като собственикът на тръста отмине, определените бенефициери на доверието получават достъп до активите, които след това се управляват от правоприемник-наследник. Живото доверие се създава или като отменяемо, или безвъзвратно, и всеки тип inter vivos доверие има конкретна цел.

Завещателни тръстове

Завещателното доверие (или ще има доверие) се създава, когато даден човек умре и доверието е подробно описано в последната му воля и завещание. Тъй като установяването на завещателно доверие не става до смъртта, то по природа е неотменимо, щом настъпи смъртта. Завещателното доверие е разпоредба, направена в завещанието, която инструктира изпълнителя на наследството да създаде доверието. Така че въпреки че завещателят създава волята, докато е жив, доверието не влиза в игра едва след смъртта им. След смъртта завещанието трябва да премине през свидетелство, за да се определи неговата автентичност, преди да се създаде завещателното доверие. След създаването на доверието, изпълнителят следва указанията в завещанието за прехвърляне на собственост в завещателното доверие.

Завещателното доверие не защитава активите на физическото лице от процеса на изпитване и като такова разпределението на пари, инвестиции, недвижими имоти или друга собственост може да не съответства на специфичните желания на собственика на доверие. Този тип доверие е създаден за постигане на конкретни цели на планиране като:

• Запазване на активи за деца от предишен брак
• Защита на финансовото бъдеще на съпруга / съпруга чрез осигуряване на доходи през целия живот (също наричан квалифицирано доверително доверително имуществено доверие)
• Гарантиране, че бенефициентът за специални нужди ще бъде погрижен
• Предотвратяване на непълнолетните да наследяват имущество веднага на 18 или 21 години. Непълнолетните не са в състояние да вземат законно право на собственост или имущество, докато навършат пълнолетие, което варира в зависимост от държавата. Тръстовете често се използват за запазване на активите им, докато не могат да получат пълно право на собственост.
• Пропускане на оцелелия съпруг изцяло като бенефициент
• Подарък на благотворителни организации

Завещателното доверие позволява на възложителите да се възползват от намалението на данъка върху недвижимите имоти чрез единното кредитно убежище. Това се отнася до максималния размер на активите, който IRS ви позволява да прехвърляте без данъци по време на живот или при смърт. Сумата може да бъде съществена част от имота, което прави това много добър вариант за финансово планиране.