Могат ли кредиторите да гарнират моя IRA?

В зависимост от държавата, в която живеете, вашата индивидуална пенсионна сметка (IRA) може да бъде гарнирана от редица кредитори. За разлика от 401 (k) планове или други квалифицирани пенсионни спестовни средства, индивидуално установените традиционни, Roth, SEP и SIMPLE IRA не са обхванати от Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA) от 1974 г. Докато пенсионираните от работодателя планове за пенсиониране са 100% защитени от кредиторите на отделните сметки на IRA не се предоставя същата защита.

Ключови заведения

• Вашата IRA може да бъде гарнирана от правителството, за да плати вашите федерални дългове.
• Държавите могат да създадат свои собствени правила за събирането на ИРА за изплащане на дългове и тези правила варират значително.
• Дълговете по вътрешните отношения, като издръжка на деца и издръжка, са сред най-честите причини за събиране на средства от ИРА от държавите.

Федерално освобождаване

Освен частично освобождаване от несъстоятелност, няма федерално упълномощени освобождавания от събирането на ИРА. Следователно вашите спестявания при пенсиониране могат да бъдат събрани, за да задоволят всички федерални дългове. Най-често срещаният федерален дълг, удовлетворен от изземването на средствата на IRA, е връщането на данъци, дължими на Службата за вътрешни приходи (IRS).

Бърз факт

Федералното събиране на IRA най-често се извършва за изплащане на данъци на IRS.

Освобождаване от фалит

Има някаква федерална защита за вашия IRA, ако обявите фалит. Въпреки това, неограничена защита насърчава хората, застрашени от фалит, да вложат всичките си пари в ИРА, за да избегнат плащането на кредиторите. За да се предотврати тази злоупотреба, Законът за предотвратяване на злоупотреби с фалит и защита на потребителите от 2005 г. ограничава освобождаването от ИРА до 1 милион долара, което все още е подредена сума.

Държавни изключения

Държавите могат да избират да се придържат към федералната система за освобождаване или да създадат своя собствена, така че специфичните изключения за облагане с IRA могат да варират значително в различните държави. Освен IRS или други федерални кредитори, държавите могат да ограничат достъпа на всеки и всички кредитори до средствата на IRA. В някои щати, като Ню Йорк и Ню Джърси, IRA са напълно освободени от всяка нефедерална гарнитура.

В други държави ИРА са освободени при определени условия. Едно общо изискване е освобождаването да се прилага само за средства, депозирани повече от 120 дни преди обявяване на несъстоятелност. Друго освобождаване се отнася до сумата на Вашата ИРА, която се счита за необходима за издръжката на Вас, Вашия съпруг и Вашите зависими лица. Някои държави налагат ограничение на тази сума, докато други не. В повечето държави също няма защита за средствата на IRA, ако собственикът на сметката дължи пари във връзка с решение, свързано с дълга по вътрешни отношения.

Дългове по вътрешни отношения

Съществуват редица задължения за вътрешни отношения, които могат да доведат до събиране на ИРА, в зависимост от вашия щат. Издръжката на детето е една от най-честите причини за допустимо изземване на ИРА. В много щати - без Кентъки, Колорадо и Луизиана - средствата на IRA не осигуряват защита от съдебни решения във връзка с просрочена издръжка на деца или издръжка.

В други държави вашият IRA може също да бъде гарниран, за да удовлетвори други видове решения на вътрешните отношения. В допълнение към просрочените задължения за издръжка на деца, Кентъки, Луизиана и Род Айлънд също позволяват обезщетение за изпълнение на изискванията за издръжка. Уисконсин позволява изземването на средствата на IRA за изпълнение на съдебни разпореждания, свързани с анулиране на брака, развод или законна раздяла.

Предсрочно освобождаване от наказание

Всяка дистрибуция, взета от вашия IRA преди да навършите 59½ годишна възраст, обикновено се налага данъчна санкция в размер на 10%. За съжаление, това се отнася и за всяка изтеглена сума за удовлетворяване на кредиторите, преди да навършите пенсионна възраст. Ако обаче вашият IRA е гарниран да удовлетвори дълга към IRS, неустойката се отменя.