Кога ще трябва да попълня формуляр на I DRS по график?

Като цяло данъкоплатците, които имат краткосрочни капиталови печалби, краткосрочни капиталови загуби, дългосрочни капиталови печалби или дългосрочни капиталови загуби, трябва да отчитат тази информация в списък Г, формуляр за IRS, който е придружен от формуляр 1040. График Г не е само за отчитане на капиталови печалби и загуби от инвестиции; той също се използва за отчитане на капиталови печалби или загуби от собственост в партньорство, S корпорация, имоти или доверие. Освен това данъкоплатците, които имат пренос на загуби на капитал от предходни години, използват списък D за отчитане на тази информация. Използването на данъчен софтуер може лесно да разбере дали е необходим списък D и да го попълни, ако е така. Сумите от списък D се прехвърлят във формуляр 1040, където се използват заедно с други данни от формуляр 1040 за определяне на общото годишно данъчно задължение на данъкоплатците.

За целите на списък D IRS счита капиталов актив за почти всяка лична (т.е. нетърговска) собственост, като къща, мебели, превозни средства, акции или облигации. Въпреки това IRS не изисква данъкоплатците да използват списък D за отчитане на капиталовата печалба или загуба от продажбата на жилището си, ако са живели в дома си като основно местожителство за две от петте години, предхождащи продажбата, и ако капиталовата печалба беше 250 000 долара или по-малко за единични данъкоплатци или 500 000 долара или по-малко за данъкоплатците, които се ожениха за подаване на съвместно подаване.

График Г изисква данъкоплатците да отчитат продажната цена на своята инвестиция или лихвен дял, неговата цена или друга база и всякакви корекции на печалбата или загубата. Обикновено данъкоплатците могат да получат тази информация от формуляр 1099-В, който платецът трябва да подаде в ИРП за целите на отчитането и да изпрати копие на получателя. График Г класифицира транзакциите според това дали те са краткосрочни (държани за една година или по-малко) или дългосрочни (държани за повече от една година), тъй като двете категории транзакции се облагат с различни ставки, с дългосрочни капиталови печалби с по-ниска ставка.