Данъкът на IRA от опростена пенсия за служители (SEP) се приспада?

Плащанията, направени в IRA на опростена пенсия за служители (SEP), се облагат с данъци за работодателите, но има максимално ограничение за размера на вноската и приспадането на годишно.

Бизнесът може да прави вноски без данъци по индивидуална пенсионна сметка за всеки свой служител. SEP се финансират единствено от работодателя, като се използват облагаеми с данъци долари. Към 2019 г. работодателите могат да внесат до 25% от брутната годишна заплата на служителя или 20% от нетния им коригиран годишен доход от самостоятелна заетост (ако са самостоятелно заети), стига вноските да не надхвърлят 56 000 щатски долара.

Ключови заведения

• Работодателите могат да приспадат плащанията в IRA на опростена пенсия за служител (SEP) за служител, но само до определени граници.
• Собствениците на предприятия, които стартират SEP IRA, могат да получат данъчен кредит до 500 долара годишно.
• Вноските и приходите от SEP се държат в SEP-IRA и могат да бъдат изтеглени по всяко време, при спазване на общите ограничения, наложени на традиционните IRAs.

SEP IRA е вид традиционна IRA, достъпна за самостоятелно заети лица, на свободна практика и собственици на малък бизнес. Служителите не са в състояние да допринесат за SEP IRA, че компанията, за която работят, се отваря за тях.

Вноските на работодателите за всеки отговарящ на условията служител трябва да се основават само на първите 280 000 долара компенсация за 2019 г. и да бъдат еднакъв процент на обезщетение за всеки служител. Работодателите не трябва да участват всяка година, но когато допринасят за тези планове, работодателите трябва да допринасят за SEP-IRA на всички участници, които действително са извършвали лични услуги през годината, за която са направени вноските, дори служители, които умират или прекратяват работа преди се правят вноски.

Освен това собствениците на фирми, които стартират SEP IRA, могат да получат данъчен кредит до $ 500 годишно за първите три години, в които SEP IRA акаунтът е открит.

Работодателите могат да допринесат до 25% от брутната годишна заплата на служителя, а самонаетите 20% от нетния им коригиран годишен доход от самостоятелна заетост.

Каква е допустимостта на SEP IRA за работодател?

От 2019 г. работодателите могат да създадат SEP IRA. След като съществува такъв план, всички служители трябва да бъдат включени, ако са:

• 21 или повече;
• Са работили за работодателя поне три от предходните пет години; и
• Изплатени са ви поне 600 долара печалба от вашия бизнес за годината.

Работодателят може да определи по-ниски изисквания за възраст или по-кратък период от време, за да се квалифицира от посочените по-горе, но те трябва да отговарят поне на горепосочените стандарти. IRS предоставя следния пример (датите са променени):

Работодател X поддържа календарна година SEP. Боб работеше за Работодател X по време на летните си почивки от училище през 2015, 2016 и 2017 г., но никога повече от 34 дни за всяка година. През юли 2018 г. Боб навърши 21. През август 2018 г. Боб започва работа за работодател X на пълен работен ден, като печели $ 30 000 през 2018 г. Боб е подходящ служител през 2018 г., защото е изпълнил изискването за минимална възраст, работи за работодател X за три от петте предходни години и е изпълнил изискването за минимално обезщетение за 2018 г.

За физически лица, които не са самостоятелно заети, съгласно правилата на IRS компенсацията, използвана за определяне на вноските за SEP, включва следното:

• Заплати, съвети и други компенсации от работодателя, подлежащи на удържане на данък върху дохода, съгласно раздел 3401, буква а),
• Суми, описани в Раздел 6051 (а) (8) на вътрешния приход, включително избираеми вноски, направени по Опростен план на ИРА, и
• Компенсация, отложена по план 457.

Компенсацията не включва суми, разсрочени по план за кафене на раздел 125.

Краен срок и изтегляния на вноските

Крайният срок за създаване на план за ИРА на SEP и внасяне на вноски е срокът за подаване на данъчната декларация на работодателя, включително удълженията. Новите такси не са разрешени в SEP IRA, тъй като те се правят от физически лица, а не от работодатели.

Вноските и приходите от SEP се държат в SEP-IRA и могат да бъдат изтеглени по всяко време, при спазване на общите ограничения, наложени на традиционните IRAs. Тегленето се облага с данък през получената година. Ако участник направи отказ преди 59½ годишна възраст, обикновено се прилага допълнителен данък от 10%. Вноските и приходите от SEP могат да бъдат прехвърлени върху данъци без данъци към други ИРА и пенсионни планове.