Каква е концепцията ‛Stretch IRA?

„Разтегливият IRA“ всъщност не е тип IRA. По-скоро това е метод за прехвърляне на богатство, който включва IRA - по-специално бенефициента, който сте определили да наследи IRA след смъртта си. Тази стратегия за планиране на имоти ви позволява да разширите дистрибуцията на Вашата IRA за няколко поколения. Ето защо се нарича "IRA стреч".

Обикновено всеки собственик на IRA е длъжен да посочи бенефициент за акаунта; този човек (или лица) наследява IRA, когато умрете (ако, разбира се, има още пари в него). Онези, които имат достатъчно щастие да наследят чужд IRA, след това трябва да вземат необходимите минимални разпределения (RMD) всяка година от акаунта, точно както направихте (ако приемете, че сте достигнали 70½, възрастта, на която IRS мандатите започвате да правите тегления от IRA).

Размерът на RMD зависи от размера на сметката и възрастта въз основа на таблиците за продължителност на живота на IRS. При определяне на RMD, бенефициентите могат да изберат да използват оригиналната цифра за възрастта / средната продължителност на живота на притежателя на сметката или тяхната собствена възраст. Обикновено е по-изгодно да използвате техните собствени, тъй като колкото по-млад е, толкова по-дълга е продължителността на живота и по-малко е необходимото разпределение.

Ключови заведения

• Разтегливият IRA е метод за планиране на имоти, който ви позволява да разширите дистрибуциите на IRA за бъдещите поколения, като по този начин позволява IRA да продължи да расте.
• Стратегическата стратегия за IRA включва да се възползват младите хора - внуци или дори правнуци - бенефициенти на ИРА, а не съпругът.
• Ключът към стратегията се крие във факта, че наследените бенефициенти на IRA могат да вземат необходимите минимални разпределения въз основа на тяхната възраст; колкото по-млади са, толкова по-малки са RMD.

Как работи Stretch IRA

Обикновено повечето собственици на IRA посочват съпруга / съпруга като основен бенефициент на IRA, а децата си като условни бенефициенти. Въпреки че няма нищо лошо в тази стратегия, тя може да изисква съпругът да вземе повече пари от ИРА, отколкото наистина им трябва - и да плаща данъци върху нея, освен ако IRA не е Roth IRA, а не традиционна IRA. Ако съпругът и децата не се нуждаят от този допълнителен доход, тогава помислете дали да не посочите тези от следващото поколение (например внуци или правнуци) като бенефициенти.

Това ви позволява да разтегнете стойността на IRA за по-дълъг период от време и да намалите размера на данъчното облагане. В основата на стратегията стои фактът, че RMD се основават на тези таблици за продължителност на живота. Тъй като внуците са по-малки, сумата, която трябва да изтеглят, ще бъде много по-малка, отколкото би трябвало да вземат съпругът или децата.

Бенефициентът на наследен IRA има до края на данъчната година, следваща годината на смъртта на първоначалния собственик на сметка, да започне да извършва разпределения.

Пример за разтегателен IRA

Ето пример за показване на концепцията за разтягане IRA в действие.

Да предположим, че имаме традиционен IRA на стойност 500 000 долара на 31.12.2019. Първоначалният собственик беше Дейв (починал 12.1.2019 г.).

Нека да видим как именуването на бенефициента променя размера на разпределението, което наследникът ще трябва да предприеме - и следователно колко дълго парите ще могат да продължат да растат без данъци и колко дълго може да продължи, преди да изтекат.

а) Съпруг: Мери (на възраст 73 години през 2020 г.), Мери ще трябва да вземе RMD от 20 234 долара през 2020 година.
б) Син: Майк (на възраст 55 години през 2020 г.), Майк ще трябва да вземе RMD от 16 892 долара през 2020 година.
в) Внучка: Джулия (28-годишна възраст през 2010 г.), през 2020 г. Джулия ще трябва да вземе RMD в размер на 9 042 долара.
г) Пра-внук: Далас (възраст 6 през 2020 г.), Далас ще трябва да вземе RMD в размер на 6519 долара през 2020 година.

Всеки бенефициент ще трябва да продължи да приема RMD всяка година след това - до изчерпване на парите - въз основа на новата им цифра за възрастта / новата продължителност на живота, която трябва да се изчислява всяка година от публикацията на IRS 590-B от приложението B-продължителност на живота Секция таблици.

Ако Дейв избере най-младия бенефициент, разходите за RMD могат да бъдат много малки, както и дължимият данък върху него (ако малкият Далас няма много други доходи). Оттеглянето по-малко позволява стойността на IRA да продължи да расте с отложено данъчно облагане, като по този начин позволява да се разтегли в продължение на няколко поколения.

Съветник Insight

Jack Brkich III, CFP®
JMB Financial Managers, Ървайн, Калифорния

Най-често IRA се използва от лица, които не се нуждаят от допълнителния доход или които планират да предадат наследство на наследници по данъчен начин. Това са плюсовете:

• Разтягнатата ИРА потенциално осигурява доход на бенефициента през целия живот.
• Общият платен данък може да бъде намален поради по-малки разпределения за продължителен период от време, а не като еднократна еднократна сума.
• Удължаването на периода, в който се извършват дистрибуциите, удължава времето, през което активите трябва да растат без данъци, и увеличава сумата, която получават бенефициерите.

Това са минусите:

• Бенефициентът може да не живее нормална продължителност на живота.
• Промените в законите или разпоредбите могат да имат пагубно въздействие върху собственика или бенефициентите.
• Както всяка инвестиция, загубите или инфлацията биха могли да влязат в стойността на бъдещите разпределения.
• Ако бенефициентът е непълнолетен, може да се наложи създаване на попечителска сметка или настойничество.