Искате ли да оставите пари на семейството си? Разтегнете IRA

Когато разглеждате опциите за пенсионно инвестиране, може би сте попаднали на термина „разтегляне на ИРА“. Това всъщност не е категория на IRA, като например Traditional, Roth, SEP или SIMPLE IRA; Вместо това тя е по-скоро като концепция за финансово планиране или управление на богатството, която действа като разпоредба на ИРА, които предлагат много финансови институции. Финансовата институция може да не се позовава на своя продукт от IRA чрез този конкретен термин, така че когато обсъждате тези IRAs, може да има смисъл да опишете концепцията.

Разпоредбата за разтягане е тази, от която може да се интересувате, ако използвате IRA главно за предоставяне на своите бенефициенти. В тази статия ще обсъдим концепцията за разтягане и факторите, които определят дали IRA включва разпоредба за разтягане.

Концепцията за разтягане
Въпреки че основното намерение да имат пенсионна сметка е да спестяват и финансират пенсионни години, много хора разполагат с други финансови ресурси и предпочитат да оставят отсрочените данъци (или без данъци, в случай на Roth IRA) активи на своите бенефициенти., Дали бенефициентите могат да продължат да се радват на отсрочено или без данъчно нарастване на пенсионните активи, обаче, зависи от разпоредбите, посочени в плана на IRA.

Някои разпоредби на IRA може да изискват бенефициентът да разпредели активите скоро след смъртта на собственика на IRA. Някои ще позволят на бенефициента да извърши разпределения за продължителността на живота си, както е предвидено в Кодекса за вътрешните приходи.

Други ще позволят на бенефициента да разпределя активите през период на продължителност на живота, а също така ще му позволят да определи бенефициент от второ поколение на наследствената ИРА. Тази разпоредба, която позволява на бенефициент да определи бенефициер от второ поколение (и дори трето, четвърто и т.н.), е тази, която определя дали ИРА има разпоредбата за разтягане. Той позволява IRA да се разтяга (предава) от поколение на поколение, ако продължителността на живота го позволява.

Как работи Stretch Concept
Както току-що казахме, концепцията за разтягане позволява IRA да се предава от поколение на поколение. По този начин обаче бенефициентът трябва да спазва определени правила, за да гарантира, че не дължи неустойките на IRS за прекомерно натрупване, които са причинени от отказ на минималната сума всяка година. Нека да проучим по-нататък това с пример.

Пример Бенефициент на Том е неговият син Дик. Том умира през 2008 г., когато е на 70 години, а Дик е на 40 години. Продължителността на живота на Дик е 42, 7 (определя се в годината, следваща годината, когато Том почина, когато Дик е на 41 години). Това означава, че Дик е в състояние да удължи дистрибуциите за период от 42, 7 години. Дик избира да удължи разпределенията си през продължителността на живота си и той трябва да вземе първото си разпределение до 31 декември 2009 г., в края на годината след годината, в която Том почина. За да определи минималната сума, която трябва да бъде разпределена, Дик трябва да раздели баланса на 31 декември 2008 г. на 42, 7. Ако Дик изтегли по-малко от минималната сума, недостигът ще бъде подложен на санкцията за наднормено натрупване. За да определи минималната сума, която трябва да разпредели за всяка следваща година, Дик трябва да извади 1 от средната му продължителност на живота за предходната година. След това той трябва да използва този нов коефициент на продължителност на живота като делител на баланса от предходната година. Планът на IRA позволи на Дик да определи бенефициент от второ поколение и той определи сина си Хари. Ако Дик трябваше да умре през 2013 г., когато остатъчната му продължителност на живота е 38, 7 (42, 7 - 4), Хари би могъл да продължи разпределението на останалата продължителност на живота на Дик. Важно е да се отбележи, че в уравнението на разпределение се включва само продължителността на живота на бенефициента от първо поколение; следователно възрастта на Хари не е от значение. В този пример Том можеше да реши да определи Хари като свой бенефициент, което доведе до по-дълъг период на разтягане. В такъв случай Хари ще бъде бенефициент от първо поколение и продължителността на живота му вместо Дик ще бъде включена в уравнението.

Основни предимства на концепцията за разтягане

Данъчно отлагане
Основното предимство на разпоредбата за разтягане е, че тя позволява на бенефициентите да отлагат плащането на данъци върху салдото по сметката и да продължат да се радват на разсрочен и / или без данък растеж възможно най-дълго. Без разпоредба за разтягане, от бенефициерите може да се изисква да разпределят пълното салдо по сметката в период, много по-кратък от продължителността на живота на бенефициента, което може да доведе до по-висок данъчен период и / или да доведе до значителни данъци върху изтеглената сума.

F лексикалност
Като цяло опцията за разтягане не е обвързваща разпоредба, което означава, че бенефициентът може да избере да го прекрати по всяко време, като разпредели целия баланс на наследения IRA. Това позволява на бенефициента известна гъвкавост, ако той или тя трябва да разпредели повече от минималната необходима сума.

Ползи за съпрузите
Бенефициентът на съпруг / съпруга е разрешен да третира наследствения IRA като свой собствен. Когато съпругът / съпругът реши да направи това, концепцията за разтягане не е проблем, тъй като бенефициентът / съпругът получава същия статут и опции като първоначалния собственик на IRA. Ако обаче съпругът / съпругът реши да се отнася към IRA като наследствено IRA, тогава може да се приложи правилото за разтягане.

Долния ред

Ако се интересувате от това, как концепцията за разтягане се прилага за вашия IRA, консултирайте се с настоящия си доставчик на IRA или финансова институция. Ако изглеждат непознати с термина, задайте конкретни въпроси: Ще бъде ли разрешено на бенефициента да извършва разпределения за период на продължителност на живота? Ще бъде ли разрешено на бенефициента да определи бенефициенти от второ и следващо поколение? Ако отговорът на тези въпроси е да, тогава можете да използвате концепцията за разтягане с IRA.

Ако отговорът е „не“, тогава може да искате да обсъдите възможността да направите такива квоти с вашия доставчик на IRA. Повечето доставчици на IRA биха предпочели да направят такива надбавки, отколкото да накарат клиентът да прехвърли своя IRA на друга финансова институция, която може да удовлетвори неговите нужди. И накрая, не забравяйте да се консултирате с вашия данъчен и финансов специалист за помощ при извършването на обозначения на бенефициенти, които отговарят на вашия финансов профил и вашите цели за управление на богатството.