Нереализирана печалба
Нереализираната печалба е потенциална печалба, която съществува на хартия, в резултат на инвестиция. Това е увеличение на стойността на актив, който все още не е продаден за пари, като позиция на акции, която се е увеличила, но все още остава отворена. Печалбата се реализира, след като позицията се продаде с печалба.
Ключови заведения
- Нереализирана печалба е теоретична печалба, която съществува на хартия, в резултат на инвестиция, която все още не е продадена за пари.
- Нереализираните печалби се записват във финансовите отчети различно в зависимост от вида ценна книга.
- Печалбите не засягат данъците, докато инвестицията не бъде продадена и не се признае реализирана печалба.
Нереализирана печалба
Как работи нереализираната печалба
Нереализирана печалба възниква, когато текущата цена на ценната книга е по-висока от цената, която инвеститорът първоначално е платил за ценната книга, без таксите за посредничество. Много инвеститори изчисляват текущата стойност на своите инвестиционни портфейли въз основа на нереализирани стойности. По принцип капиталовите печалби се облагат с данъци само когато се продадат и станат реализирани.
Когато има нереализирани печалби, това обикновено означава, че инвеститорът вярва, че инвестицията има място за по-големи бъдещи печалби. В противен случай той би продал сега и признава текущата печалба. Освен това понякога се стига до нереализирани печалби, тъй като държането на инвестиция за продължителен период от време намалява данъчната тежест на печалбата.
Например, ако инвеститор притежава акции за повече от една година, данъчната му ставка се намалява до дългосрочния данък върху печалбата от капитал. Освен това, ако инвеститор иска да премести данъчната тежест върху капиталова печалба в друга данъчна година, той може да продаде акциите през януари на текущата година, а не да продава през текущата година.
Записване на нереализирани печалби
Нереализираните печалби се записват различно в зависимост от вида на ценната книга. Ценните книжа, които се държат до падеж, не се записват във финансовите отчети, но дружеството може да реши да включи оповестяване за тях в бележките под линия към финансовите отчети. Ценните книжа, които се държат за търгуване, се записват в баланса по тяхната справедлива стойност, а нереализираните печалби и загуби се записват в отчета за доходите.
Следователно, увеличението или намаляването на справедливата стойност на ценните книжа, държани за търгуване, влияе върху нетния доход на дружеството и неговата печалба на акция (EPS). Ценните книжа, които са на разположение за продажба, също се записват в баланса на дружеството като актив по справедлива стойност. Нереализираните печалби и загуби обаче се отчитат в всеобхватен доход в баланса.
Пример за нереализирана печалба
Ако инвеститор закупи 100 акции в ABC Company на $ 10 на акция, а справедливата стойност на акциите впоследствие се повиши до $ 12 на акция, нереализираната печалба от акциите, които все още притежава, ще бъде $ 200 ($ 2 на акция * 100 акции ). Ако в крайна сметка инвеститорът продаде акциите, когато цената на търгуване е $ 14, той ще има реализирана печалба от $ 400 ($ 4 на акция * 100 акции).
Нереализирана печалба срещу нереализирана загуба
Обратното на нереализираната печалба е нереализирана загуба. Този тип загуба възниква, когато инвеститор задържа губеща инвестиция, като например акция, която е спаднала от момента на отваряне на позицията. Подобно на нереализираната печалба, загубата се реализира, след като позицията се затвори за загуба.
Нереализираните печалби и нереализираните загуби често се наричат "хартиени" печалби или загуби, тъй като реалната печалба или загуба не се определя, докато позицията не бъде затворена. Позиция с нереализирана печалба може в крайна сметка да се превърне в позиция с нереализирана загуба, тъй като пазарът се колебае и обратно.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.