Основен » банково дело » Защо вноските на IRA, Roth IRA и 401 (k) са ограничени

Защо вноските на IRA, Roth IRA и 401 (k) са ограничени

банково дело : Защо вноските на IRA, Roth IRA и 401 (k) са ограничени

Вноските за традиционните IRA, Roth IRA, 401 (k) и други пенсионни спестовни планове са ограничени от Службата за вътрешни приходи (IRS), за да не позволят на богатите да се възползват повече от средния работник от предлаганите от тях данъчни предимства.

Ограниченията на участието варират в зависимост от вида на плана, възрастта на участника в плана и в някои случаи от това колко печелят.

Ключови заведения

  • IRS ограничава вноските за планове за пенсионни спестявания, за да попречи на високите служители да се възползват повече от средния работник от данъчните облекчения, които предлагат.
  • Ограниченията на участието варират в зависимост от вида на плана и възрастта на участника в плана.
  • В някои случаи не се допускат вноски за тези, които се считат за високи доходи от IRS.

Данъчни предимства на пенсионния план

Вноските в традиционните IRA и 401 (k) сметки се правят с предварително облагани долари, така че те могат да предложат значително намаление на годишната тежест на данъка върху дохода на работника. Вноските са ограничени, за да се гарантира, че онези, които могат да си позволят да отсрочат големи суми от обезщетението си, да не се възползват неправомерно от това данъчно облекчение. Инвестициите растат отсрочени с данъци, но тегленията подлежат на облагане с данък върху дохода.

Вноските на Roth IRA и Roth 401 (k) се правят с долари след данъци. Ръстът на инвестиции и тегленията не подлежат на облагане с данък. Рот плановете са особено полезни за хората, които ще бъдат в голяма данъчна група при пенсиониране.

401 (k) Ограничения за участие

През 2019 г. максималният принос на служителите към 401 (k) план, традиционен или Roth, е 19 000 долара. Работодателите могат също да дадат своя принос или чрез неизбираеми отсрочки или съвпадение на вноските. През 2019 г. обаче общият принос от всички източници не трябва да надвишава по-ниското от обезщетението на служителя или 56 000 долара.

Ако имате както традиционен, така и Roth 401 (k), общият брой на вашите вноски и в двата акаунта не може да надвишава $ 19 000 или $ 25 000, ако сте на възраст над 50 години.

За да насърчи онези, които наближават края на работната си година, да допринесат повече, IRS също така позволява допълнителни вноски за наваксване на служители, които са на възраст над 50 години. През 2019 г. приносът за догонване е 6000 долара. Докато продължавате да работите при вашия работодател, можете да продължите да допринасяте за всеки тип от 401 (k), независимо на колко години сте.

Тест за недискриминация: Само 401 (k) s

401 (k) е квалифициран пенсионен план, предлаган чрез работодател. IRS налага определени ограничения върху приноса на високо компенсирани служители, наречени тестове за недискриминация, за да насърчи равното участие във всички нива на компенсации.

За плана 401 (к) да запази квалифицирания си статус, вноските, направени от служители, които печелят големи заплати - повече от 120 000 долара - не трябва да надвишават определен процент от средната вноска, направена от неплатени служители. Това подтиква служители от по-високо ниво, като ръководители и мениджмънт, да насърчават участието на плановете сред редиците. С увеличаването на средния редовен принос на служителите сумата, на която по-високо компенсираните служители могат да дадат своя принос, се увеличава до максималния годишен максимум.

Ограничения за принос на IRA

За 2019 г. участниците в IRA са ограничени до максимален принос от 6000 долара или 100% от обезщетението им, което от двете е по-малко. Тези на възраст над 50 години могат да правят вноски за догонване до 1000 долара годишно. Ако все още печелите допустим доход на възраст 70½, можете да продължите да допринасяте за Roth IRA, но не и за традиционна IRA.

Подобно на планове 401 (k), лимитите за вноски за ИРА се прилагат за всички сметки, държани от едно и също лице. Ако имате както традиционен, така и Roth IRA, общият брой на вашите вноски по двата акаунта не може да надвишава 6 000 долара или 7 000 долара, ако сте на 50 или повече.

Изравняване на игралното поле

ИРА не са квалифицирани пенсионни планове, защото не се предлагат чрез работодател. Няма разпоредба за типа тестване за недискриминация, което се прилага за 401 (k) вноски.

ИРА обаче бяха разработени, за да насърчат обикновения работник да спести за пенсиониране, а не като друго данъчно убежище за богатите. За да предотвратите несправедливо облагодетелстване на заможните, размерът на вашата вноска за традиционна ИРА, която се облага с данък, може да бъде намалена, ако вие или съпругът ви се покрива от спонсориран от работодател план или ако комбинираният ви доход е над определена сума.

В допълнение, вноските на Roth IRA се прекратяват за тези, които надвишават определена сума. През 2019 г. лимитът за вноска е намален за самотни лица, чийто модифициран коригиран брутен доход (MAGI) е повече от 122 000 долара и 193 000 долара за съпружески двойки, които подават съвместно. Лица, които печелят повече от 137 000 долара, и двойки, които печелят повече от 203 000 долара, нямат право да участват в Roth IRAs.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.
Препоръчано
Оставете Коментар