Освободени от данъци лихви

Какво представлява освобождаването от данъци?

Освободените от данъци лихви са приходи от лихви, които не подлежат на федерален данък. В някои случаи размерът на лихвата, освободена от данъци, която данъкоплатците печелят, може да ограничи квалификацията на данъкоплатеца за някои други данъчни облекчения.

Обяснени освободени от данъци лихви

Лихвата, освободена от данъци, може да бъде донякъде погрешно, тъй като все още може да се облага с данъци на държавно или местно ниво. Той може също да бъде облаган с алтернативния минимален данък (AMT). Освен това капиталовите печалби от освободени от данъци инвестиции все още са облагаеми; само лихвата по тези инвестиции е освободена от данък.

Най-разпространеният начин за печелене на лихви, които са освободени от данъци на държавно и местно равнище в допълнение към федералното ниво, е инвеститорът да закупи общинска облигация, емитирана в неговата държава или населено място. Общинските облигации са един от най-често срещаните видове инвестиции, които плащат лихви, освободени от данъци, но лихвите могат да бъдат освободени от данъци на федерално ниво само в ситуация, в която например жител на Калифорния купува общинска облигация в Ню Йорк. Тези данъчни закони обаче се различават в зависимост от държавата. Например, някои щати като Уисконсин и Илинойс данъчни лихви, спечелени от всички облигации на муни, включително техните собствени, докато щати като Калифорния и Аризона освобождават лихви от данъци, ако инвеститорът пребивава в техните щати. Индиана и Флорида са примери за държави, които освобождават лихва върху всички облигации на муни, независимо от държавата, която е издала и произхода. Ценните книжа, емитирани от правителството на САЩ, плащат лихви, които са освободени от данъци на държавно и местно ниво, но не и на федерално ниво.

Според Службата за вътрешни приходи (IRS) лихвата върху задължение на държавата или местната власт може да бъде освободена от данък, дори ако задължението не е облигация. Например лихвата върху дълг, доказана само с обикновено писмено споразумение за покупко-продажба, може да бъде освободена от данък. Също така лихвите, платени от застрахователя при неизпълнение от държавата или политическото подразделение, могат да бъдат освободени от данъци. Взаимните фондове, които притежават микс от акции и общински облигации, ще имат частта от печалбата, получена от облигациите, освободени от данък съгласно насоките за федерален данък върху доходите, и евентуално освободени от държавни данъци в зависимост от местоположението, от което произлизат облигациите и / или държавата на данъкоплатеца на пребиваване.

Тъй като освободените от данъци лихви не подлежат на облагане с данъци върху дохода, не се включват в изчисляването на коригирания брутен доход (AGI) за целите на данъчното облагане. Емитентите или заемодателите, които плащат повече от 10 долара лихви, освободени от данъци, трябва да отчитат приходите от лихви както на данъкоплатците, така и на IRS във формуляр 1099-INT. Данъкоплатците или кредитополучателите, от своя страна, трябва да отчитат тази освободена от данък лихва във формуляр 1040 или формуляр 1040А. Сумата, получена като освободена от данък лихва, се използва от IRS за определяне на размера на социалните осигуровки на данъкоплатците.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Какво е Tax Free? Без данък се отнася до определени видове стоки и / или финансови продукти (като общински облигации), които не се облагат с данък. повече Какво означава освобождаване от данък? Освобождаването от данък трябва да бъде освободено или да не се облага с данъци от регулаторните органи или държавните структури. Открийте повече за това какво означава да бъдете освободени от данък тук. повече Научете какво е гаранция за освобождаване от данък Обезпечената от данъци гаранция е инвестиция, при която произведеният доход е свободен от федерални, държавни и / или местни данъци. повече Какво е Двойна освободена общинска облигация е облигация, която е освободена от федерално и държавно данъчно облагане. още Освободен лихвен дивидент Дивидентът с освободена лихва е разпределение от взаимен фонд, който не подлежи на федерален данък върху доходите. повече Сектор, освободен от данъци Секторът, освободен от данъци, е пазарна ниша, състояща се от инвестиционни средства, освободени от федерални данъци. повече партньорски връзки