Данъчен отложен спестовен план
Отсрочен данъчен план за спестявания е инвестиционна сметка, която позволява на данъкоплатците да отлагат плащането на данъци върху инвестираните пари, докато не бъдат изтеглени след пенсиониране. Най-известните такива планове са индивидуални пенсионни сметки (IRAs) и планове 401 (k).
Ключови заведения
- Планът 401 (k) и сметката на IRA са двата най-често срещани типа отсрочен данъчен план за спестявания.
- И в двата случая спестените от инвеститора пари не се облагат с данък като доход, докато не бъдат изтеглени, вероятно след пенсиониране.
- Тъй като спестените пари се приспадат от брутния доход, инвеститорът получава незабавно прекъсване на данъка върху дохода.
Плановете за отсрочени спестявания се отчитат от Службата за вътрешни приходи (IRS). Тоест IRS позволява на данъкоплатеца да внесе пари в плана и да извади тази сума от облагаемия му брутен доход за тази година. Данъците върху вноската и нейната инвестиционна възвръщаемост ще се дължат само когато парите се изтеглят след пенсиониране.
Разбиране на плана за отсрочени спестявания
Планът за отсрочени спестявания е бил одобрен от федералното правителство като начин да насърчи американците да спестят за пенсиониране. Физическо лице може да внесе част от приходите преди данъци върху инвестиционна сметка.
Има няколко ползи за индивида:
- Облагаемият доход на лицето се намалява със сумата, внесена по сметката. Това веднага намалява федералните данъци, дължими от физическото лице за тази година.
- След това парите се инвестират в избора на индивида за взаимни фондове или други видове инвестиции с баланс, който постоянно расте до пенсиониране. Парите преди данъци увеличават инвестираната сума и потенциалния й растеж във времето.
- След като се пенсионира, физическото лице може да черпи от фонда за доходи. Тегленията се облагат като редовен доход.
Планирани с данък 401 (k) и IRA планове
Повечето големи компании и много малки предлагат на своите служители план от 401 (к) за отсрочени данъчни спестявания. Има подобни превозни средства като 403 (б) и план 457 за обществени услуги и държавни служители.
Лихвата по някои американски спестовни облигации се отлага с данък и може да бъде освободена от данък, ако парите се използват за някакви образователни разходи.
Когато работодателят спонсорира плана, е възможно още една голяма полза. Някои работодатели съответстват на част от вноската на служителя до определено ниво. 3% съвпадение е типично за работодателите, които го предлагат.
Самонаетите хора и практически всеки друг с някакъв размер на облагаемия доход може да открие IRA сметка. Те са достъпни чрез банки и посредници.
Във всеки случай, индивидуалното инвестиране в план за отсрочени спестявания обикновено има широк спектър от възможности за инвестиция, от които да избирате.
В допълнение към 401 (k) планове и IRAs, няколко други видове инвестиции предлагат отсрочване на данъци.
Отсрочени данъци
Отложена данъчна рента, наричана още данъчна анюитет, е дългосрочна инвестиционна сметка, която е предназначена да осигурява редовни плащания на доходи след пенсиониране, подобно на пенсия. Този вид рента се предлага чрез застрахователни компании.
Инвеститорът плаща по анюитетна сметка за период от години, за да изгради баланс, който ще се изплаща на вноски след пенсиониране. Вноските не са отсрочени с данък, но данъците върху печалбата по сметката не се дължат за плащане, докато не започнат ануитираните изплащания.
Отсрочените данъчни анюитети могат да бъдат фиксирани, като предлагат гарантирана норма на възвръщаемост или променлива, което позволява на физическото лице да избира от различни инвестиции, които могат да увеличат (или намалят) получените плащания.
Отсрочени данъчни спестовни облигации в САЩ
Облигациите серия EE и облигациите от серия I са видове американски спестовни облигации, емитирани от правителството, които са разсрочени с данък и имат допълнително данъчно облекчение, ако се използват за заплащане на образователни разходи.
Облигациите от серия EE плащат лихва за продължителността на живота на облигацията, която обикновено е 20 години. Облигациите от серия I плащат лихва до 30 години.
И в двата случая лихвата, платена на притежателя на облигацията, не се облага с данък, докато облигацията не достигне датата си на изтичане или бъде погасена.
Освен това изключването от данък върху образованието предпазва лихвените плащания от данъци върху дохода, ако те се използват за заплащане на образователни разходи.
Канадски RRSP
Планът за регистрирани спестявания при пенсиониране (RRSP) е пример за отложен данъчен план за спестявания за канадските данъкоплатци. RRSP приютява какъв обикновено би бил облагаем доход, спечелен в рамките на сметката, докато парите не бъдат изтеглени.
Всички печалби, включително лихви, дивиденти и печалби от капитал, също се отлагат с данъци, докато не бъдат изтеглени.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.