Приспадат ли се данъчните коефициенти на взаимните фондове?

Краткият отговор на това дали съотношенията на взаимните фондове са облагаеми с данък е "Не", но дългият отговор обаче е по-сложен. IRS публикува документ, озаглавен „Публикация 529 - Разни удръжки“, който предоставя дълъг списък от допустими отписвания. Обикновено разходите се приспадат, ако надвишават 2% от коригирания брутен доход на данъкоплатеца или AGI. Например данъкоплатец с AGI от 100 000 долара не може да отпише първите си 2 000 долара различни разходи, но всичко над тази сума може да се приспада съгласно правилата на IRS. Според публикация 529, някои свързани с инвестицията разходи са допустими за приспадане. Например, „чиновническа помощ и офис наем при грижи за инвестиции“ и „инвестиционни такси и разходи“ са приспадащи се разходи.

Разчитат ли се разходите на взаимните фондове?

Може да изглежда, че коефициентите на взаимните разходи попадат в тази категория, но има уловка. Разни разходи се приспадат само ако произвеждат или събират облагаем доход, който може да бъде включен във вашата AGI. По-конкретно, страница 10 от Публикация 529 гласи: „Можете да приспадате инвестиционни такси, такси за попечителство, такси за доверителна администрация и други разходи, които сте платили за управление на вашите инвестиции, които произвеждат облагаем доход“.

Какво означават правилата на IRS?

В случай на коефициенти на взаимен разход на фондове, правилата за IRS посочват, че таксите, платени на инвестиционните мениджъри, намаляват AGI на дадено лице и следователно не могат да се приспадат. Например, фондовият фонд, който върна 10% и има съотношение на разходите 1%, води до облагаема печалба от 9%. Инвестиционните такси вече се вадят от уравнението на AGI, така че приспадането им в данъчната ви декларация е двойно потапяне.