Връщане на капитал

Какво е възвръщаемост на капитала (ROC)?

Вместо това, връщането на капитала става, когато инвеститор получи част от първоначалната си инвестиция и тези плащания не се считат за доход или печалба от капитала.

Обърнете внимание, че възвръщаемостта на капитала намалява коригираната база на разходите на инвеститора. След като коригираната база на разходите на запасите бъде намалена до нула, всяка следваща възвращаемост ще бъде облагаема като капиталова печалба.

[Важно: Възвръщаемостта на капитала не трябва да се бърка с възвръщаемостта на капитала, когато последният е възвръщаемостта на инвестирания капитал (и е облагаема).]

01:45

Връщане на капитал

Как работи възвръщаемостта на капитала

Когато правите инвестиция, вие възлагате основната си работа с надеждата да генерирате възвръщаемост - сума, известна като база на разходите. Когато главницата се върне на инвеститор, това е възвръщаемостта на капитала. Тъй като не включва печалби (или загуби), не се счита за облагаема - това е все едно да си върнете първоначалните пари.

Някои видове инвестиции позволяват на инвеститорите първо да получат обратно капитала си, преди да получат печалби (или загуби) за данъчни цели. Примерите включват квалифицирани пенсионни сметки като 401 (k) планове или IRAs, както и парични средства, натрупани в рамките на постоянните полици за животозастраховане. Тези продукти са примери за първото излизане (FIFO) с това, че получавате първия си долар обратно, преди да докоснете печалбите.

Основата на разходите се определя като общата стойност на инвеститора, платена за инвестиция, а базата на разходите за акция се коригира за дивиденти на акции и разделяне на акции, както и за разходите за комисионни за закупуване на акциите. Важно е за инвеститорите и финансовите съветници да проследят основата на разходите за всяка инвестиция, така че да може да се идентифицира всяка възвръщаемост на капиталовите плащания.

Когато инвеститор купува инвестиция и я продава за печалба, данъкоплатецът трябва да отчете капиталовата печалба на лична данъчна декларация, а продажната цена, намалена с цената на инвестицията, е капиталовата печалба от продажбата. Ако инвеститор получи сума, която е по-малка или равна на базата на разходите, плащането е възвръщаемост на капитала, а не капиталова печалба.

Ключови заведения

• Възвръщаемостта на капитала (ROC) е плащане или възвръщаемост, получена от инвестиция, която не се счита за облагаемо събитие и не се облага с данък като доход.
• Възвръщането на капитала се случва, когато инвеститор получи част от първоначалната си инвестиция и тези плащания не се считат за доходи или капиталови печалби от инвестицията.
• Капиталът се връща първо на някои видове инвестиции като пенсионни сметки и постоянни застраховки за животозастраховане; редовните инвестиционни сметки първо връщат печалбите.

Пример за разделяне на акции и възвръщаемост на капитала

Да приемем например, че инвеститор купува 100 акции от обикновени акции на XYZ при 20 долара на акция, а акцията има разделяне на акции 2 за 1, така че коригираното участие на инвеститора общо 200 акции при 10 долара на акция. Ако инвеститорът продаде акциите за 15 долара, първите 10 долара се считат за възвръщаемост на капитала и не се облагат с данък. Допълнителните 5 долара за акция са капиталова печалба и се отчитат в личната данъчна декларация.

Факторинг за партньорско връщане на капитал

Партньорството се дефинира като бизнес, в който двама или повече лица внасят активи и управляват образувание за споделяне на печалбите. Страните създават партньорство, използвайки споразумение за партньорство, въпреки че изчисляването на възвръщаемостта на капитала за партньорство може да бъде трудно.

Интересът на партньора към партньорство се проследява в капиталовата сметка на партньора и сметката се увеличава с всякакви парични средства или активи, внесени от партньора, заедно с дела на партньора в печалбата. Интересът на партньора се намалява от тегления или гарантирани плащания и от дела на партньора в загубите на партньорството. Тегленето до салдото по капиталовата сметка на партньора се счита за възвръщаемост на капитала и не е облагаемо събитие.

След като цялото салдо на капиталовата сметка бъде изплатено на партньора, обаче всички допълнителни плащания се считат за доход на партньора и се облагат с данък върху личната данъчна декларация на партньора.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Какво представлява необлагаемата дистрибуция? Необлагаемата дистрибуция е плащане на акционерите и всъщност не е необлагаема. Вие плащате данъка, когато продавате акциите на компанията. повече Нискорискови, без данъци: Майсторско лимитирано партньорство - MLP за реални? Основно дружество с ограничена отговорност (MLP) е бизнес начинание, което съществува под формата на публично търгувано дружество с ограничена отговорност. Той съчетава данъчните ползи от партньорство с ликвидността на публично дружество. повече Определение на основата на разходите Основата на разходите е първоначалната стойност на актив за данъчни цели, коригирана за разделяне на акции, дивиденти и възвръщаемост на разпределението на капитала. още Разбиране Разпределение на парична ликвидация Разпределението на ликвидация в брой е размерът на капитала, който се връща на инвеститора или собственика на бизнеса, когато бизнесът се ликвидира. още График К-1 График К-1 е документ, използван за описване на доходи, загуби и дивиденти на партньорите на бизнеса или акционерите на S корпорацията. повече Разбиране на дялове с ограничено партньорство (ЗПП) Единицата с ограничено партньорство (ЗПП) е част от собствеността в публично търгуваното дружество с ограничена отговорност или управляваното ограничено партньорство (МЛП). повече партньорски връзки