Квалифициран резервист
Квалифициран резервист е член на военния резерв, който не е активен, но когато е повикан на дежурство, има право да направи предсрочно изтегляне от пенсионна сметка (IRA), без да налага обичайната санкция за ранно разпределение.
При повечето обстоятелства IRS налага неустойка в размер на 10% върху облагаемата сума, изтеглена от пенсионна сметка от данъкоплатец, по-млад от 59 ½ години. Квалифицираните резервисти са редки изключения от това правило. Все пак тегленията им подлежат на облагане с федерални и държавни данъци.
За да отговарят на изискванията, резервистите трябва да бъдат заповядани или повикани на активно дежурство след 11 септември 2001 г. за повече от 179 дни или неопределен период. Разпределенията трябва да бъдат или от IRA, или от избираеми отсрочки на служителите до 401 (k), 457 или 403 (b). Също така, разпределенията трябва да са през периода на активно натоварване.
Някои правила позволяват на резервистите да погасяват разпределението на пенсионната сметка през двугодишния период, когато приключи активното мито, дори ако вноските за погасяване надвишават годишните лимити за вноски.
BREAKING DOWN Квалифициран резервист
Правилата за квалифицирани резервисти са сравнително скорошни, приети като част от Закона за защита на пенсиите от 2006 г. Първоначално правилата се прилагат само за активни резервисти на 30 декември 2007 г. или преди това. Въпреки това, Законът за СЪРЦЕТО от 2008 г. или Законът за подпомагане на доходите за герой и данък за облекчение разширяват правилата за квалифицирани резервисти, които продължават напред.
Законът за сърцето предоставя на служителите на САЩ и техните семейства много форми на финансова помощ като допълнително средство за благодарност и компенсация за тяхната услуга. Законът за HEART съдържа няколко разпоредби, предназначени да позволят на служителите и резервистите да направят плавен финансов преход както в активна служба, така и след това да се върнат в гражданския си живот.
Плюсовете и минусите на квалифицирания резервист
Обслужването в резервите понякога може да представлява финансови затруднения. Омъжените двойки с деца, например, са изправени пред неочаквани разходи за отглеждане на деца, когато един или двамата пълнолетни членове на семейството са призовани да работят активно в чужбина. Както при много от разпоредбите на закона HEART, квалифицираните правила за резервисти осигуряват допълнителна финансова гъвкавост за резервистите.
Ако има компромис, това е, че има важни ограничения. Например служителите, членуващи в услуги, не могат да правят допълнителни избирателни вноски в пенсионните си планове след датата на разпределение.
Може би най-големият недостатък на правилата за квалифицирани резервисти е, че липсата дори на една година спестявания в 401k или IRA може да доведе до промяна в пенсията. Това е особено вярно в началото на процеса на пенсиониране и спестяване, тъй като изтеглените пари няма да имат шанс да се събират в продължение на няколко години. Поради тази причина дори изтеглянето на няколко хиляди долара, разрешено за квалифицирани резервисти, може да струва 10 000 долара или повече за няколко десетилетия.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.