Чести грешки при преобръщане на IRA

Мислили ли сте да прехвърлите традиционния си IRA от една финансова институция в друга? Може би търсите по-висока възвръщаемост, повече избор на инвестиции или по-добро обслужване. Ако преобърнете традиционния си IRA, има някои често срещани грешки, които трябва да избягвате. „Правилата на IRA могат да бъдат трудни и някои дори да се променят през годините, така че трябва да бъдете внимателни, в противен случай бихте могли да плащате данък върху дохода и санкции“, казва Дан Стюарт, президент на CFA®, Revere Asset Management, Inc., в Далас, Тексас.

В тази статия ще ви дадем преглед на правилата за преобръщане на IRA и ще обсъдим как да избегнете често срещаните грешки.

Правилото за 60 дни

След като получите средствата от Вашата IRA, имате 60 дни за завършване на прехвърлянето към друга IRA. "Това е 60 дни, а не два месеца", казва Маргерита М. Ченг, CFP®, главен изпълнителен директор, Blue Ocean Global Wealth, Гейтерсбург, д-р. "Видях грешки да се случват." Ако не завършите преместването в рамките на разрешеното време - или не получават отказ или удължаване на 60-дневния период от Службата за вътрешни приходи (IRS) - сумата ще се третира като обикновен доход от IRS.

Това означава, че трябва да включите сумата като доход във вашата данъчна декларация, а всички облагаеми суми ще бъдат обложени с данъка по текущата ви обикновена данъчна ставка. Плюс това, ако не сте били на 59, 5 години, когато се е случило разпространението, ще се сблъскате с 10% неустойка при тегленето.

Правило за едногодишно изчакване

Не можете да направите второ освобождаване от данък върху всяко IRA за една година, след като разпределите активи от IRA и преобърнете някоя част от тази сума. Недостатъкът на това е, че някои банки могат да начислят да издадат чек на друга банка на попечител, когато премествате своя IRA. Това ограничение за IRA към IRA преобръщане не се прилага за допустимите дистрибуции за преобръщане от работодателски план. Следователно можете да прехвърлите повече от една дистрибуция от един и същ квалифициран план, 403 (b) или 457 (b) сметка в рамките на една година. Този едногодишен лимит също не се прилага за преобръщане от традиционните IRA до Roth IRAs (т.е. преобразувания на Roth.)

Чести грешки при преобръщане на IRA

RMD не отговаря на условията за преобръщане

Разрешено е да правите необлагаеми прехвърляния от вашите IRA на всяка възраст, но ако сте на възраст 70.5 или по-възрастни, не можете да прехвърлите годишното си минимално разпределение (RMD), тъй като това ще се счита за излишен принос.

Ако се изисква да вземате RMD всяка година, не забравяйте да премахнете сумата на RMD за текущата година от вашия IRA, преди да внедрите прехвърлянето.

Същото правило за собственост

Вашият преобръщане от една IRA в друга IRA трябва да се състои от едно и също свойство. Това означава, че не можете да вземете парични разпределения от вашия IRA, да закупите други активи с парите, след което да прехвърлите тези активи в нова (или същата) IRA. Ако това се случи, IRS ще разгледа разпределението на пари от IRA като обикновен доход. Ето хипотетичен пример за това как някой може да наруши същото правило за собственост:

Предприемач, на 57 години, е решил да прехвърли ИРА от една финансова институция в друга. Тя обаче иска да използва активите си IRA за закупуване на акции от акции на определена компания. Взима част от средствата, получени от IRA, купува акциите и поставя останалите пари в нова IRA. След това тя депозира акциите от закупения от нея акции в същия IRA, за да получи отсрочено данъчно третиране.

IRS счита частта от дистрибуцията, използвана за закупуване на акциите, като обикновен доход; следователно предприемачът ще дължи данъци по текущата си обикновена данъчна ставка върху всяка облагаема част от акциите, които са преобърнати. И тъй като тя е по-млада от 59, 5, IRS би определил 10% неустойка за всяка облагаема част от сумата, използвана за закупуване на запасите.

Внимание: Когато не се използва преобръщане

Ако просто премествате IRA от една финансова институция в друга и не е необходимо да използвате средствата, трябва да помислите да използвате метода на прехвърляне вместо преобръщане. Прехвърлянето не може да се отчита и може да се извърши неограничен брой пъти през всеки период. „Прехвърлянето премахва процеса на изтегляне на преобръщане, което гарантира, че активите отиват директно към крайната им сметка и инвеститорите премахват риска, свързан с правилото за 60 дни“, казва Марк Хебнър, основател и президент на Index Fund Advisors, Inc., в Ървайн, Калифорния, и автор на „Програмата за възстановяване в 12 стъпки за активни инвеститори.“

„Според мен директният трансфер е най-оптималното решение за преместване на средства от един IRA в друг“, казва Карлос Диас-младши, мениджър на богатството, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Допълнителни точки

Можете да прехвърляте средства от всеки от вашите собствени традиционни ИРА, но можете също да прехвърлите средства към традиционния си ИРА от следните пенсионни планове:

• Традиционен ИРА, който наследявате от починалия си съпруг.
• Квалифициран план.
• Данъчен план за анюитет.
• Правителствен план за отсрочени компенсации (план 457).

Ако прехвърлянето на допустими суми от квалифицирани планове, планове 403 (б) или държавни 457 планове ви се изплащат, вместо да се обработват като директен пренасочване към приемлив пенсионен план, платецът трябва да задържи 20% от сумата, разпределена за вас. Разбира се, ще получите кредит за удържаните данъци. Ако обаче решите да преобърнете общата дистрибуция, ще трябва да извлечете 20% от джоба си.

Ако искате да избегнете удържането и свързаните с него изисквания за отчитане, директен преобръщане е методът, който трябва да се използва за осъществяване на преместването ви от вашия квалифициран план, план 403 (б) или държавна 457 план сметка. Директното преобръщане е отчетено, но не се облага с данък. Плюс това няма 60-дневен прозорец, за който да се притеснявате. Не забравяйте да се консултирате с вашия администратор на плана и попечител на IRA относно тяхната документация и оперативни изисквания за обработка на директно прехвърляне от ваше име.

Възможно е да можете да преместите средства и в другата посока. Тоест, може да успеете да вземете дистрибуция от вашия IRA и да я превърнете в квалифициран план. Вашият работодател не е длъжен да приема такива прехвърляния, затова се консултирайте с администратора на вашия план, преди да разпределите активите от вашия IRA. Някои суми, като необлагаеми суми и RMD, не могат да бъдат прехвърлени от IRA към квалифициран план.