SEC формуляр N-17f-2

Какво е SEC формуляр N-17f-2

SEC формуляр N-17f-2 представлява подаване до Комисията за ценни книжа и борси (SEC), което трябва да бъде подадено от инвестиционни дружества, които имат попечителство върху ценни книжа или подобни инвестиции. Инвестиционното дружество е длъжно да наеме независим експерт-счетоводител, който да проверява ценните книжа на компанията и подобни инвестиции чрез действителна проверка три пъти през всяка фискална година. Счетоводителят трябва да подготви сертификат, в който се посочва, че проверката е извършена с описание на изпита. Ръководството подписва формуляра и го подава в SEC заедно с атестацията на независимия счетоводител.

НАРУШЕНИЕ НАД СЕК Форма N-17f-2

SEC формуляр N-17f-2 е известен още като "Удостоверение за отчитане на ценни книжа и подобни инвестиции в попечителството на управляващите инвестиционни дружества." Това се изисква от правило 17f-2 съгласно Закона за инвестиционните дружества от 1940 г. Целта на този формуляр е SEC да гарантира, че сертификатът е правилно приписан на инвестиционното дружество.

Основни подраздели на правило 17е-2

Правило 17f-2 изисква ценните книжа да бъдат депозирани от инвестиционна компания при съхранение на банка или друга компания, чиито функции и физически съоръжения се контролират от федерален или държавен регулатор. Такива ценни книжа на депозит трябва да бъдат физически разделени по всяко време. Въпреки това ценните книжа, които са обезпечени, хипотекирани, заложени или поставени в ескроу за заем или ценни книжа в транзит във връзка с продажба, замяна, обратно изкупуване или друга транзакция, която води до чакаща промяна на физическото собственост, не трябва да бъдат депозирани за съхраняване от инвестиционното дружество. Друг важен подраздел е идентифицирането на лицата, упълномощени да имат достъп до депозираните ценни книжа. Правило 17f-2 също така уточнява точните процедури, които трябва да се спазват при депозирането и изтеглянето на ценни книжа. И накрая, правилото предвижда независимите прегледи от публичен счетоводител да се извършват най-малко три пъти през фискална година, като най-малко два от тях се извършват без предварително уведомяване на инвестиционната компания.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

SEC формуляр N-6 SEC Формуляр N-6 е подаване с Комисията за ценни книжа и борси (SEC), представено от дялови инвестиционни тръстове, предлагащи променливи животозастрахователни договори. повече SEC формуляр 424B4 SEC формуляр 424B4 е проспектната форма, която компанията трябва да подаде, за да разкрие информация, на която се позовава във формуляри 424B1 и 424B3 на SEC. още SEC формуляр NQ SEC формуляр SEC е документ, който разкрива пълните портфейлни участия на регистрирани управляващи инвестиционни дружества на всеки две години. още SEC Формуляр N-2 Компаниите за управление на инвестиции със затворен тип използват формуляр SEC N-2 за регистриране на инвестиционни средства в Комисията за борса на ценни книжа. още SEC формуляр 485A24F SEC формуляр 485A24F е извлечение за регистрация за отделни сметки, предлагани от инвестиционни компании за управление. още SEC формуляр N-PX Формулярът SEC N-PX се попълва от взаимни фондове за разкриване на пълномощните за гласуване на ценна книга, държана във фонда. Формулярът се подава всяка година в SEC за последния 12-месечен период, завършващ на 30 юни