Определение на коефициента на капитал от първи ред
Коефициентът на капитал от първи ред е съотношението на основния капитал от първи ред на банката - тоест нейния собствен капитал и оповестени резерви - към общите му рисково претеглени активи. Това е ключова мярка за финансовата сила на банката, приета като част от Споразумението Базел III относно регулирането на банките.
Коефициентът на капитал от първи ред измерва основния капитал на банката спрямо общите й рисково претеглени активи - които включват всички активи, които банката притежава, които са систематично претеглени за кредитен риск. Например, паричните средства на банката и държавните ценни книжа биха получили коефициент на тежест 0%, докато ипотечните й заеми биха получили тежест от 50%.
Капиталът от първи ред е основен капитал и се състои от общия капитал на банката, неразпределената печалба, натрупания друг всеобхватен доход (AOCI), неизчерпаеми непрекъснати предпочитани акции и всички регулаторни корекции на тези сметки.
Ключови заведения
- Коефициентът на капитал от първи ред е съотношението на основния капитал от първи ред на банката - тоест нейния собствен капитал и оповестени резерви - към общите му рисково претеглени активи.
- Това е ключова мярка за финансовата сила на банката, приета като част от Споразумението Базел III относно регулирането на банките.
- За да принудят банките да увеличават капиталовите буфери и да гарантират, че могат да издържат на финансови затруднения, преди да станат неплатежоспособни, правилата на Базел III ще затегнат както капитала от първи ред, така и рисково претеглените активи (RWA).
Формулата за коефициента на капитал от първи ред е:
Коефициент на капитал от първи ред = Tier 1 CapitalTotal риск претеглени активи \ текст {Коефициент на капитал от първи ред} = \ frac {\ текст {Капитал на първи ред}} {\ текст {Общо претеглени рискови активи}} Коефициент на капитал от първи ред = Общо претеглени рискове АктивиТиър 1 Капитал
Какво ви казва коефициентът на капитал от първи ред?
Коефициентът на капитал от първи ред е основата на международните стандарти за капитал и ликвидност на Базел III, разработени след финансовата криза през 2010 г. Кризата показа, че много банки имат твърде малко капитал, за да поемат загуби или да останат ликвидни, и са финансирани с твърде голям дълг и не е достатъчен собствен капитал.
За да принудят банките да увеличават капиталовите буфери и да гарантират, че могат да издържат на финансови затруднения, преди да станат неплатежоспособни, правилата на Базел III ще затегнат както капитала от първи ред, така и рисково претеглените активи (RWA). Компонентът на собствения капитал от капитал от първи ред трябва да има най-малко 4, 5% от RWA. Коефициентът на капитал от първи ред трябва да бъде най-малко 6%.
Базел III също въведе минимален коефициент на ливъридж - с капитал от първи ред, той трябва да бъде поне 3% от общите активи - и повече за глобално системно важни банки, които са твърде големи, за да се провалят. Правилата на Базел III все още не са финализирани поради безизходица между САЩ и Европа.
Рисково претеглените активи на дадена фирма включват всички активи, които фирмата държи, които са систематично претеглени за кредитен риск. Централните банки обикновено разработват скалата на претегляне за различни класове активи; паричните и държавните ценни книжа носят нулев риск, докато ипотечният заем или заемът за автомобил биха носили по-голям риск. Рисково претеглените активи ще получат нарастваща тежест според кредитния им риск. Паричните средства ще имат тежест 0%, докато заемите с увеличаващ се кредитен риск ще носят тежести от 20%, 50% или 100%.
Коефициентът на капитал от първи ред се различава леко от коефициента на общ капитал от първи ред. Капиталът от първи ред включва сумата от собствения капитал на банката, оповестените й резерви и неоткупните, некумулирани предпочитани акции. Общият капитал от първи ред обаче изключва всички видове предпочитани акции, както и неконтролиращи дялове. Общият капитал от първи ред включва общите акции на компанията, неразпределената печалба и другия всеобхватен доход.
За повече информация прочетете повече за международните разпоредби на Базел III .
Пример за капиталовото съотношение от първи ред
Например, приемете, че банката ABC има собствен капитал от 3 милиона долара и неразпределена печалба от 2 милиона долара, така че капиталът му от първи ред е 5 милиона долара. Банка ABC има активи, претеглени по риск от 50 милиона долара. Следователно коефициентът му на капитал от първи ред е 10% (5 милиона долара / 50 милиона долара) и се счита за добре капитализиран в сравнение с минималното изискване.
От друга страна, банката DEF е запазила печалби от 600 000 долара, а акционерният капитал е 400 000 долара. По този начин капиталът му от първи ред е 1 милион долара. Банк DEF има активи, претеглени по риск от 25 милиона долара. Следователно, коефициентът на капитал от първи ред на DEF е 4% (1 милион долара / 25 милиона долара), което е недостатъчно капитализирано, тъй като е под минималното съотношение на капитал от първи ред в Базел III.
Банката GHI има капитал от първи ред от 5 милиона долара и активи, претеглени по риск от 83, 33 милиона долара. Следователно съотношението на капитала от първи ред на банкови GHI е 6% (5 милиона долара / 83, 33 милиона долара), което се счита за адекватно капитализирано, тъй като е равно на минималното съотношение на капитала от първи ред.
Разликата между коефициента на капитал от първи ред и коефициента на ливъридж от първи ред
Коефициентът на ливъридж от първи ред е връзката между основния капитал на банковата организация и нейните общи активи. Коефициентът на ливъридж от първи ред се изчислява чрез разделяне на капитал от първи ред на средните общи консолидирани активи на банката и някои задбалансови експозиции. Подобно на коефициента на капитал от първи ред, коефициентът на ливъридж от първи ред се използва като инструмент от централните парични власти за осигуряване на капиталовата адекватност на банките и за ограничаване на степента, до която финансовото дружество може да използва капиталовата си база, но не използва рисково претеглени активи в знаменателя.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.