Данък върху заплатите
Данъкът върху заплатите е данък, който работодателят удържа от заплатата на служителя и плаща на правителството от името на служителите. Данъкът върху заплатите се основава на заплатата или заплатата на служителя.
В повечето страни, включително Съединените щати, федералните власти и някои щати събират някаква форма на данък върху заплатите. Трите основни договорени позиции, приспаднати от заплатите в Съединените щати, са социалното осигуряване, Medicare и данъците върху дохода. Приспаднатите данъци върху заплатите вероятно ще бъдат включени в раздела за заплащане на служителя. В подробно описания списък се отбелязва колко е удържано за федерални, държавни и общински данъци, както и за плащания на Medicare и социално осигуряване.
Ключови заведения
- Данъкът върху заплатите се удържа от работодателите от заплатата на всеки служител и се плаща на правителството.
- Самонаетите лица плащат данъците за самонаемане на държавата, които изпълняват подобна функция.
- Данъци върху заплатите се използват за конкретни програми; данъците върху дохода влизат в общия фонд на правителството. Например данъците за социално осигуряване и Medicare отиват в специфични доверителни фондове.
Защо да събираме данъци върху заплатите?
Правителствата използват приходите от данъци върху заплатите за финансиране на специфични програми като социално осигуряване, здравеопазване, обезщетение за безработица и компенсации на работниците. Понякога местните власти събират малък данък върху заплатите, за да поддържат и подобряват местната инфраструктура и програми, включително първа помощ, поддръжка на пътища и паркове и отдих.
Като цяло работодателят е отговорен за финансирането на застраховката за безработица. Ако е квалифициран, бивш служител може да получи достъп до тези средства при прекратяване на работата. Размерът на застраховката за безработица, която работодателят ще плаща, варира в зависимост от индустриалните, щатските и федералните такси. Съществуват обаче и някои щати, които изискват служителят да участва в осигуряването за безработица и инвалидност.
Към 2019 г. дължимият от служителите данък за социално осигуряване е 6, 2% върху заплатите до 132 900 долара, а данъкът Medicare е 1, 45% върху всички заплати. Когато индивидуалните заплати надвишават 200 000 щатски долара или съпружеските двойки, които подават съвместно, надвишават 250 000 долара, допълнително удържане на данък от 0.9% Medicare се прилага само за служителя.
Федералните данъци върху заплатите обхващат вноските за социално осигуряване и Medicare, които представляват данък на Федералния закон за осигурителните вноски (FICA). Основната предпоставка на социалното осигуряване и Medicare е, че плащате в тях, докато работите. По-късно, след пенсиониране или при определени медицински обстоятелства, можете да имате право да се оттеглите от тези средства.
Данъци за самостоятелна заетост
Самостоятелно заетите лица, включително изпълнители, писатели на свободна практика, музиканти и собственици на малък бизнес, също плащат своята версия на данъци върху заплатите. Тези лица нямат работодатели, които да превеждат данъци за заплати от тяхно име. В резултат на това те трябва да плащат данъците си за заплати и трябва да покриват както работниците, така и частите на работодателя. Тези данъци се наричат данъци за самостоятелна заетост, но функционират като данъци върху заплатите.
Към 2019 г. самостоятелно заетите лица трябва да плащат 12, 4% от приходите си от вноски за социално осигуряване и 2, 9% в плащания на Medicare за общо 15, 3% при първите 132 900 долара чист доход. Прирастът от 0.9% Medicare се прилага и за приходи от самостоятелна заетост над 200 000 долара.
Данъци върху заплатите срещу данъци върху дохода
Данъците върху заплатите са специфични данъци, използвани за конкретни програми и се различават от данъците върху дохода, които се влагат в общия фонд на правителството. Докато всички плащат плосък данък върху заплатите, данъците върху дохода са прогресивни, а ставките варират в зависимост от доходите. Работодателите не съответстват на данъците върху дохода. Федералният данък върху доходите се плаща в Министерството на финансите на САЩ. Държавният данък върху доходите, ако е приложимо, отива в хазната на държавата.
Къде отива данъкът върху заплатите за социално осигуряване?
Средствата, платени за данъци за социално осигуряване, отиват в два доверителни фонда: Фонд за застраховка за старост и преживели лица (OASI), който изплаща обезщетения за пенсиониране и преживели лица, и Доверителен фонд за осигуряване на инвалидност, за обезщетения за инвалидност. Секретарят на Министерството на финансите, секретарят на труда, секретарят на здравеопазването и човешките услуги, комисарят по социалното осигуряване и двама обществени попечители управляват тези доверителни фондове.
На 14 август 1935 г. президентът Франклин Д. Рузвелт подписа закона за социалното осигуряване. Неговите чувства относно осигуряването на предпазна мрежа за инвалиди и пенсионери бяха споделени с американската общественост, когато той каза: „Младите хора са дошли да се чудят какъв би бил техният жребий, когато дойдат на старост“.
В първоначалната концепция на програмата работещите с високи заплати бяха освободени от плащането и получаването на обезщетения от фонда за социално осигуряване. Въпреки това, в Конгреса освобождаването за високи доходи е премахнато. Комитетът за домашни пътища и средства го замени с капачка от 3000 долара. Историците не откриха доказателства в подкрепа на това, защо комисията е избрала ограничение на печалбата над освобождаване, но то съществува от момента на влизане в сила на Закона за социалното осигуряване. От 1982 г. ограничението на печалбата се увеличава със същия темп като заплатите.
Ограничението на заплатите, подлежащо на облагане с данъка за социално осигуряване, е предмет на спор. Повечето работници плащат данъка върху всеки долар от доходите си. Преобладаващо, работниците печелят по-малко от лимита на заплатата. Най-високо работещите плащат данък само на част от доходите си. Привържениците на вдигането на капачката казват, че това би довело до значителен размер на приходите, което би могло да помогне за покриване на недостига. Опонентите твърдят, че това би довело до едно от най-големите увеличения на данъците за всички времена.
Къде отива данъкът върху заплатите на Medicare?
Парите, платени за данъци Medicare, също отиват в два доверителни фонда: Фонд за болнично осигуряване и Допълнителен медицински осигурителен фонд. Доверителният фонд за болнично осигуряване плаща за Medicare част А и свързаните с тях административни такси. Част А подпомага покриването на болничната и квалифицирана медицинска сестра. В някои случаи може да включва и грижи, получени у дома.
Фондът за допълнително медицинско осигуряване подпомага плащането на Medicare Части В и Г и други административни разходи по програмата Medicare. Част Б покрива разходите като лабораторни изследвания и прегледи, извънболнична помощ, рентгенови лъчи, линейка и много други артикули. Част D помага с лекарства, отпускани по лекарско предписание.
В зависимост от ситуацията, дадено лице, записано в Medicare, може да се наложи да плати част от медицинските си такси към момента на употреба, както и такси, основани на доходите на Medicare. Medicaid се финансира отчасти и от удръжки от заплати.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.