Осъществяване на принос на съпрузи IRA

Правенето на съпружески вноски по ИРА е важен начин за изграждане на гнездово яйце за пенсиониране на вашето семейство, ако е нает само един съпруг. Хората без платена работа по принцип нямат право да участват в пенсионни сметки с предимство от данъци, като например ИРА, тъй като не са спечелили доходи, за да ги финансират. Има обаче изключение за женени, неработещи лица, чиито съпрузи са наети, стига двамата да отговарят на определени изисквания.

Ако го направят, двойката може да направи отделен принос от ИРА от името на неработещ съпруг или съпруг, който има малък доход, използвайки доходите на наетия съпруг. Те са известни като съпружески вноски за IRA и ето правилата, които се прилагат за тях:

Ключови заведения

• Ако единият съпруг е спечелил доходи, семейството може да прави вноски от IRA за неработещ съпруг.
• Традиционните и Roth IRA имат еднакви граници на вноски, но различни изисквания за допустимост въз основа на доходите.
• ИРА на вашия и вашия съпруг трябва да се държат отделно във всяко от вашите имена. IRA не могат да бъдат създадени като съвместни сметки.

Допустимост за участия в съпруга на ИРА

Ако сте заети съпруг и семейството иска да направи принос за IRA за вашия съпруг, трябва:

• Спечелихте доходи или друго допустимо обезщетение, което е поне колкото общата ви вноска за вашите ИРА
• Подайте съвместна декларация за данък върху доходите със съпруга / съпругата си

Възрастови граници

Ако искате да финансирате традиционния IRA за съпруга / съпругата си, той трябва да е на възраст под 70½ години в годината, за която се прави вноската. За вноските на Roth IRA не се прилагат възрастови ограничения.

Ограничения за принос за традиционните и ротационни ИР

За 2019 г. лимитът за индивидуален принос е 6000 долара за американци под 50 години, 7 000 долара за всеки 50 или повече години. Всички тези пари трябва да идват от спечелен доход или друго допустимо обезщетение; не можете да допринесете повече за (или собствената си) ИРА на вашия съпруг / съпруга, отколкото сте спечелили за тази година.

Можете да внесете тези суми за всеки свой IRA за максимум 12 000, 13 000 или 14 000 долара през 2019 г. - в зависимост от това дали единият или и двамата сте отговаряли на договора за наваксване на 50-годишна възраст.

Ограничения за компенсации, само за Рот IRAs

Няма ограничение за това колко доходи можете да спечелите и все пак отговаряте на условията за финансиране на традиционна ИРА, въпреки че колкото повече печелите, толкова по-малко от данъчното приспадане може да получите. Ако обаче искате да допринесете за Roth IRA за вашия съпруг (или за себе си), има ограничения за доходите.

За 2019 г. съпружеска двойка, която подава съвместно с модифициран коригиран брутен доход (MAGI) в размер на 193 000 долара, има право да внесе пълната сума за всеки от своите ротационни ценни книжа (6 000 долара на човек, 7 000 долара за тези 50 или по-стари). Двойки с доходи между 193 000 и 202 999 долара могат да направят частични вноски на Рот. След като доходите им надхвърлят 203 000 долара, те вече не се класират за Рот ИРА.

Удръжки

Ако не участвате в спонсориран от работодател план, като например 401 (k), ще можете да приспаднете пълната сума на вашия съпруг IRA принос за традиционна IRA. Ако сте обхванати от спонсориран от работодател план, вашата способност да приспадате всякакви традиционни вноски по ИРА зависи от вашите доходи и вашия данъчен статус. Тези правила са обяснени в публикация IRS 590-A, която се актуализира ежегодно.

„Едно от основните предимства, които виждаме, и най-голямата причина, която виждам за принос към съпруга на ИРА, е данъчното облекчение“, казва Брайън Уорд, CFP®, CIMA®, с ProCore Advisors в Нюпорт Бийч, Калифорния. „Много двойки с които работим, са в по-високи данъчни групи и търсят допълнителни начини да намалят данъците си. Освен че намалява облагаемия доход на двойката, тя осигурява още едно средство за спестяване при пенсиониране. "

Ако вие или съпругът / съпругата ви е на 50 или повече години, имате право да правите допълнителни вноски за догонване.

Други правила

За разлика от обикновената проверка или спестовна сметка например, съпрузите не могат да притежават IRA съвместно. ИРА, за която допринасяте за вашия съпруг / съпруга, трябва да бъде на тяхното име и данъчен идентификационен номер. По същия начин всеки IRA, който установите за себе си, трябва да бъде на вашето име и данъчен идентификационен номер.

В допълнение към правилата, специално за IRAs на съпрузи, има някои, които се прилагат за IRA като цяло:

• Вноските на IRA трябва да се правят в брой (което включва чекове). Ценни книжа, включително взаимни фондове и акции, не могат да бъдат използвани за даване на принос на участник в IRA.
• Вноските за данъчна година трябва да бъдат депозирани или изпратени по пощата на вашия попечител на ИРА до 15 април на следващата година. Уверете се, че получавате разписка, ако изпращате вашите вноски или ги изпращате чрез проследима поща. Може да се наложи да предоставите доказателство за датата на изпращане, ако вашият принос достигне до вашия попечител / попечител на IRA след 15 април. Имайте предвид, че за всяка година, в която срокът пада през уикенда, той се удължава до следващия работен ден.
• Не забравяйте да посочите данъчната година, за която трябва да се прилага вашата вноска. Попечителите / попечителите на ИРА обикновено депозират вашата вноска за текущата година, освен ако в чека или придружаващата документация не посочите, че вноската е за предходната година.
• Не е нужно да правите пълния си принос с едно плащане. Вместо това можете да правите частични вноски през цялата година, стига всички да пристигнат до крайния 15 април.
• Можете да направите своя принос от IRA, дори след като подадете декларация за данък върху дохода за тази година, при условие че спазвате крайния срок от 15 април.