Как работи системата за пределна данъчна ставка?

Пределната данъчна ставка е процентът на данъчните доходи на всеки допълнителен долар доход. С увеличаването на пределната данъчна ставка данъкоплатецът се оползотворява с по-малко пари на долар спечелени, отколкото е запазил при спечелените преди това долари. Данъчните системи, използващи пределни данъчни ставки, прилагат различни данъчни ставки за различните нива на доходи; с увеличаване на дохода, той се облага с по-висока ставка. Важно е да се отбележи, обаче, че не всички данъци се облагат с една ставка, а с много ставки, докато се движат през границите на пределните данъчни ставки.

Целта на пределната ставка е да се постави тежестта на подкрепата на правителството върху плещите на данъкоплатците, които са по-финансово способни да го правят, срещу равномерното разпределяне на тежестта във вреда на данъкоплатците, които не могат да си позволят повече, докато се опитват да балансират проблемите на права прогресивна ставка.

Плоска данъчна система

Другата данъчна система, използвана в съвременната икономика, е плоските данъци. При плоските данъци ставката не се променя, независимо от доходите на физическото лице. Без значение колко човек прави, той или тя ще бъдат облагани със същия процент. Привържениците на плоските данъци твърдят, че тази система е справедлива, тъй като облага всички физически лица и предприятия с една и съща ставка, вместо да взема предвид нивата на доходите им. Системите с плосък данък обикновено не позволяват приспадане. Тази форма на данъчно облагане често се свързва със страни, които имат нарастваща икономика, но има малко доказателства в подкрепа на плоския данък като единствена причина за растеж.

Пример за пределна данъчна ставка

Горното е прост пример за граница на пределните данъчни ставки. Той илюстрира ставката, с която се облагат различните нива на доходите. С увеличаването на доходите всеки долар доход над предходното ниво се облага с по-висока ставка. Ако данъкоплатецът печели повече пари и премине в по-високо ниво на доходите, пределните данъчни ставки могат значително да намалят ползата от допълнителния доход, защото той ще бъде облаган с по-висока ставка. В резултат на това някои смятат, че пределните данъчни ставки са вредни за икономиката, защото възпират хората да работят по-усилено, за да печелят повече пари. Въпреки че печеленето на повече пари може да увеличи ставката на данъка върху дохода, по-големият доход все пак ще се облага с данъци на повече от едно ниво. Таблицата по-долу илюстрира как работи пределната данъчна ставка.

Както показва таблицата по-горе, може би е най-добре да помислите за примера по отношение на увеличаване на доходите от 0 до 120 000 долара. Тъй като се движи към 120 000 долара, има различни данъчни ставки. Следователно доходът между 0 и 20 000 долара се облага с 10%, така че дължимият данък е 2 000 долара (20 000 щатски долара х 10%). Тогава доходът преминава в нова пределна данъчна ставка (20%). Тъй като той нараства над 20 000 долара, носителят на приходите от 120 000 долара дължи 4 000 долара данък (20 000 х 20%) за тази част от дохода в допълнение към 2 000 долара данък, направени за първите 20 000 долара. Това се прави на всяко ниво на дохода до общия доход на данъкоплатеца, в случая 120 000 долара. Въз основа на схемата за данъчни ставки по-горе, носителят на приходи от 120 000 долара плаща общо 38 000 долара данъци въз основа на системата на пределните данъчни ставки.

Този пример също така илюстрира, че не всички доходи на данъкоплатците се облагат с една и съща ставка. Следователно само 2 000 долара данък се дължат при най-ниското ниво на доходите, докато 6 000 долара данък се правят на третото ниво върху същата сума пари (20 000 долара). Много хора са объркани от пределните данъчни ставки, като вярват, че ставката, с която ще бъдат обложени, е фиксирана ставка, основана на нивото на доходите, в което те падат. Според това погрешно предположение, доходът от 120 000 долара ще бъде обложен с 50% ставка, което прави дължимата сума на данъка 60 000 долара.