Избягвайте данъчната капана за социално осигуряване

В добрите стари времена социалното осигуряване беше без данъци. Но времената се промениха и сега много данъкоплатци могат да очакват да видят поне част от доходите си от социално осигуряване да пробият път върху облагаемата линия на доходите на своите 1040 години.

Хората, които преобразуват традиционните си ИР в Рот ИРА, често попадат в този скрит капан. Ако надхвърлят лимита на финансиране, допълнителният доход ги изтласква от прага на доходите и след това те са заседнали да плащат данък върху хиляди долари в социалноосигурителния доход, който според тях е бил без данък. Тук ще проучим защо и как обезщетенията за социално осигуряване стават облагаеми и ще дадем някои съвети, които да ви помогнат да изкопаете пътя си от капана.

Прагове на доходите

Има два отделни прага на доходите за файловете, които ще определят дали трябва да плащат данък върху своите социални осигуровки. Ето разбивка на категориите:

Изчисляване на нивото на доходите ви

Пилотите в която и да е от първите две категории трябва да изчислят временния си доход - известен също като модифициран коригиран брутен доход (MAGI) - чрез събиране на лихви, освободени от данъци (например от общински облигации), 50% от годишния социален осигурителен доход, като както и всякакви различни данъчни облекчения и изключения към коригирания им брутен доход и след това приспадане на корекции на доходите (различни от удръжките, свързани с образованието и домашните дейности.)

Пример 1

Джим Лорман е несемеен. Той спечели 19 500 долара за годината и получи 2000 долара от приходи от лихви и 1500 долара от печалби от хазарт. Той също получава 10 000 долара доходи от социално осигуряване. (19 500 долара + 2000 долара + 1500 долара + 5000 долара = 28 000 долара)

• Временният доход на Джим ще достигне 28 000 долара. Следователно той може да трябва да плаща данъци върху до 50% от социалното си осигуряване.

Пример 2

Хенри и Шарън Хил имат общ доход от 48 000 долара плюс 4 000 долара лихва и 3 000 долара дивиденти. Техните обезщетения за социално осигуряване достигат 20 000 долара. ($ 48 000 + $ 4000 + $ 3000 + 10 000 $ = 65 000 $)

• Следователно MAGI на хълма е 65 000 долара. Може да се наложи да плащат данък върху до 85% от социалните си помощи.

Можете да използвате IRS публикация 915, за да прецените размера на облагаемия доход от социално осигуряване, който ще имате. Квалифицирани участници в плана, които също са допринесли за приспадане на IRA, трябва да използват работните листове, намерени във формуляра за публикация на IRS 590. За онези, които подават заявление за сключен брак отделно и живеят по всяко време със съпруга / съпругата си през годината, в публикацията на IRS 915 се посочва, че до 85% от социалното Ви осигуряване може да бъде облагаемо с данък, независимо от сумата.

Как да намалите данъците си за социално осигуряване

Налични са няколко средства за правна защита за тези, които са обложени с данъци върху социалните си помощи. Може би най-очевидното решение е да се намалят или премахнат лихвите и дивидентите, които се използват във временната формула на дохода. И в двата примера, показани по-горе, данъкоплатците биха намалили данъка си за социално осигуряване, ако не бяха имали подлежащи на деклариране приходи от инвестиции над другите си доходи.

Следователно решението би могло да бъде преобразуването на отчитания инвестиционен доход в отсрочен от данъка доход, като например от анюитет, който няма да се появи на 1040 г., докато не бъде изтеглен. Ако имате 200 000 долара в депозитни сертификати (компактдискове), печелете 3%, което се превежда на 6000 долара годишно, които ще се отчитат като условен доход. Но същите 200 000 долара, растящи вътре в рентата, с лихвите, реинвестирани обратно в анюитет, ефективно ще доведат до отчитане на лихва от 0 долара при изчисляване на условен доход.

Като цяло анюитетите стават облагаем доход, когато се приемат като разпределения в зависимост от вида на сметката. Следователно, практически всеки инвеститор, който не изразходва цялата лихва, платена от компактдиск или друг облагаем инструмент, може да се възползва от преместването на поне част от активите си в отложена данъчна инвестиция или сметка.

Друго възможно средство за защита може да бъде просто да работите малко по-малко, особено ако сте на или близо до прага на облагане на вашите обезщетения. В първия пример, изброен по-горе, ако Джим премести облагаемите си инвестиции в рента и спечели с $ 1000 по-малко, той нямаше практически никакви облагаеми ползи. Прехвърлянето на инвестициите от облагаемите сметки в традиционния или рот ИРА също ще постигне същата цел, при условие че лимитите на финансиране не са надхвърлени.

Долния ред

Има много правила относно облагаемостта на обезщетенията за социално осигуряване и тази статия се опитва да обхване само основните правила и проблеми, свързани с тази тема. За повече информация по тази тема, посетете уебсайта на IRS и изтеглете IRS публикация 915 или се консултирайте с вашия данъчен съветник.