Извлечете максимума от възможностите за запаси на служителите

С течение на годините опциите за акции на служители се превръщат във все по-често срещан начин да набират служители от по-висок ранг и да им дадат усещане за собственост в една компания. Според Националния център за собственост на служителите броят на работниците, които държат опции, е нараснал девет пъти от края на 80-те години.

Всъщност опциите за акции, които ви дават правото да купувате акции на предварително определена цена на бъдеща дата, могат да бъдат ценен компонент от цялостния ви компенсационен пакет. Но за да извлечете максимума от тях е важно да разберете как работят и как се третират за данъчни цели.

Извлечете максимума от възможностите за запаси на служителите

Разбиране на основите

Предимството на опцията за акции е възможността да купувате акции в бъдеще на фиксирана цена, дори ако пазарната стойност е по-висока от тази сума, когато правите покупката си. Вашата способност да упражнявате вашите възможности се определя от графика за предоставяне, в който се посочва броят на акциите, които служителят може да закупи на конкретни дати след това.

Ключови заведения

• Опциите за акции на служителите могат да бъдат доходоносна част от цялостния пакет от компенсации за даден човек, въпреки че не всяка компания ги предлага.
• Работниците могат да купуват акции на предварително определена цена на бъдеща дата, независимо от цената на акцията, когато опциите се упражняват.
• Неквалифицирани акции (НСО) се предоставят на служители, съветници и консултанти; опциите за стимулиране на акциите (ISO) са само за служители.
• С НСО плащате обикновени данъци върху дохода, когато упражнявате опциите, и данъци върху капиталовата печалба, когато продавате акциите.
• С ISOs плащате данъци само когато продавате акциите, или обикновени доходи, или печалби от капитал, в зависимост от това колко дълго сте държали акциите първо.

Работодателят може да ви предостави 1000 акции към датата на отпускане, например с 250 акции, набрани една година по-късно. Това означава, че имате право да упражнявате 250 от първоначално предоставените 1000 акции. Година след това се предоставят още 250 акции и т.н. Графикът за придобиване на права включва и дата на изтичане. Тогава работникът или служителят вече няма право да купува акции на дружеството при условията на споразумението.

Цената, на която служителят може да закупи акции, е известна като цена на упражняване. В повечето случаи това е просто пазарната стойност на акциите към датата на отпускане. Ако цената на акциите се повиши с времето, когато се обличате, вашата опция се счита за "в парите", което означава, че можете да закупите акциите на по-ниска цена, отколкото сега струват.

Видове акции

Има два основни типа опции за акции на служители - неквалифицирани акции (НСО) и опции за стимулиране на акции (ISO). Една от разликите между тях е допустимостта. Компаниите могат да предоставят първия на служители, консултанти и съветници; обаче само служителите могат да получават ISO. Но най-голямото отличие е как те се третират за данъчни цели към датата на упражняване.

В случай на НСО, вие правите сметка, когато упражнявате опцията. Разликата между цената на упражняване и справедливата пазарна стойност на акциите подлежи на обичайни данъци върху дохода през тази година.

Да приемем, че имате опции с цена на упражнение от 10 долара на акция, която нарасна до 30 долара по времето, когато ги упражнявате. Бихте плащали данъци върху дохода на 20 долара на акция.

Когато впоследствие продадете акциите, всяко по-нататъшно увеличение на продажната цена зависи от по-благоприятния процент на капиталова печалба. Да предположим, че те нараснаха на стойност 55 долара на акция, когато сте ги продали две години по-късно. Бихте платили дългосрочния процент на печалба от 25 долара на акция (въпреки че бихте платили по-високия краткосрочен курс, ако ги продадете в рамките на една година от закупуването им).

ISO обикновено се разглеждат като по-изгодни за служителя, отчасти защото датата на упражняване не е облагаемо събитие (въпреки че служителите с по-високи доходи трябва да направят алтернативен минимален данък или AMT, коригиране въз основа на разликата между текущата пазарна цена и цената на упражнението).

Вместо това се установявате с IRS, когато действително продадете акциите си по пътя. Ако сте държали акцията повече от година, ще дължите дългосрочен данък върху капиталовата печалба върху разликата между цената на упражняване и евентуалната продажна цена. Така че, ако използваме едни и същи цени в по-ранния пример, вие бихте платили данък върху капиталовите печалби от 45 долара на акция (55 долара продажна цена минус цената на упражняване от 10 долара).

За да се получи предпочитаното данъчно третиране, ISO трябва да се държат две години от датата на предоставянето им и поне една година от датата на упражняване. В противен случай възниква „дисквалифициращо разпореждане“ и разликата между цената на безвъзмездната финансова помощ и пазарната стойност към датата на упражняване подлежи на обикновен данък върху дохода.

Имайте предвид датата на изтичане

Опциите за акции не траят вечно. Обикновено има график за получаване на права, който продължава от една до четири години, въпреки че някои служители могат да имат до 10 години. И ако напуснете компанията по някаква причина, независимо дали е заради съкращаване, оставка или пенсиониране, може да имате само 90 дни, за да ги използвате.

Ако имате на разположение опции за пари, ще ви накара да действате доста преди датата на изтичане. Някои служители просто забравят за крайния срок или изчакват решенията си възможно най-дълго с надеждата, че цената ще се повиши все още. Тази стратегия обаче може да предизвика обратна реакция.

Ако сте в рамките на няколко седмици след изтичането и акциите се търгуват над цената на упражняване, вероятно е време да действате. Последното нещо, което искате да направите, е да оставите опциите да изтичат и да бъдат безполезни.

14, 2 милиона

Броят на участниците в плана за опции на служителите в САЩ, считано от 2016 г., най-последната година, за която има данни, според Националния център за собственост на служителите.

Поддържайте портфолиото си разнообразно

Щедрото предимство на акциите със сигурност няма от какво да се оплаквате. Но той има значителен риск - възможността твърде много от богатството ви да бъде обвързано в един запас.

Като общо правило искате да избегнете повече от 10% до 15% от портфейла си, обвързан с конкретна компания. Ако организацията попадне в трудни времена, няма да бъдете достатъчно разнообразни, за да смекчите удара.

Ако прекрачите този праг, може да помислите за продажбата на достатъчно запаси всяка година, за да предпазите гнездото си от яйце от прекомерен риск от нестабилност. За да отчетете колебанията на пазара, помислете за разделянето на продажбата на серия от транзакции за няколко седмици или месеци, особено за по-големи суми. След това можете да използвате този доход, за да увеличите своите вноски от 401 (k) и IRA.

Долния ред

Опциите за акции на служителите могат да бъдат ценна част от пакета ви за обезщетение, особено ако работите за компания, чиито акции се покачват много късно. За да се възползвате максимално, уверете се, че упражнявате правата си, преди да изтекат и да разберете данъчния ефект от вашите решения.