Схема за затваряне

Какво е Lapping схема

Схема за изтичане е измамна практика, която включва промяна на вземанията по сметките, за да се скрие плащането на откраднати вземания. Методът включва последващо плащане на вземания и използването му за покриване на кражбата. Следващото вземане след това се прилага към предходното неплатено вземане и т.н.

НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Схема за прилепване

Схемите за затваряне обикновено се случват в по-малки компании, където само един човек може да обработва касови бележки и фактуриране от клиенти. Компаниите могат да предотвратят отпадането чрез извършване на редовни одити на касови бележки и чрез разделяне на касиерните и платежните отговорности. Схемата може да бъде открита, като се проследи как паричните постъпления са приложени към клиентските сметки. Един значителен признак за отпадане е увеличаване на застаряването на вземанията. Една схема за притискане може само временно да скрие кражбата. Рано или късно недостигът се показва и се записва като загуба.

Пример за схематична схема

Например, приемете, че една компания получава 150 долара плащане, но счетоводител ги прехвърля към лична сметка. За да скрие кражбата, чиновникът ще приложи второто вземане, което ще влезе, да кажем 200 долара, към първото вземане. Това оставя 50 долара остатъци да бъдат приложени към второто вземане и 150 долара от него все още да бъдат изплатени. След това третото плащане ще бъде приложено за покриване на останалото салдо на второто, четвъртото ще покрие третото, петото ще покрие четвъртото и т.н.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Определение за измама с карта, която не присъства Карта Измамата, която не присъства, е вид измама, която се извършва без физическа карта да бъде представена на търговец. повече Съдебният одит може лесно да открие подплатен отчет за разходите. Съдебномедицинският одит е проверка на финансите на дадено предприятие или физическо лице за получаване на доказателства, които могат да бъдат използвани в съда или съдебно производство. повече Изпиране на пари Изпирането на пари е процесът, в който големи количества пари, генерирани от престъпна дейност, изглежда са дошли от законен източник. повече Престъпление с бели якички Престъплението с бели якички е престъпление без насилие, извършено от физическо лице, обикновено за финансова печалба. повече Разбиране на пълненето с канали Пълнежът на канали е измамна бизнес практика, използвана от компанията за завишаване на данните за продажбите и приходите, като умишлено изпраща на търговците по своя дистрибуционен канал повече продукти, отколкото те са в състояние да продадат на обществеността. повече Дефиниция за изчерпване Бюст-аут е вид измама, която цели максимизиране на придобита карта без намерение да плаща сметката. повече партньорски връзки