Как работи социалното осигуряване за самостоятелно заетите лица

Когато работите като служител за някой друг, тази компания или организация вади данъците за социално осигуряване от вашата заплата и изпраща парите на Службата за вътрешни приходи (IRS). През 2019 г. данъчната ставка на социалното осигуряване е 6, 2%, плюс 1, 45% за болнично осигуряване (обикновено известен като данък Medicare); така че, ако годишната ви заплата е 50 000 долара, сумата, която ще отиде в социалното осигуряване през годината, е 3100 долара плюс 725 долара за общо 3 825 долара.

Вашият работодател ще отговаря на допълнителни $ 825 през годината, а също така ще отчита вашите заплати за социално осигуряване на правителството. Когато се пенсионирате или ако се инвалидите, правителството ще използва вашата история на заплатите и данъчните кредити за социално осигуряване, за да изчисли плащанията на обезщетенията, които ще получавате.

Какво се случва, когато сте самостоятелно заети?

Процесът е малко по-различен, ако сте самостоятелно заети. Вие сте служител и работодател, така че вашата отговорност е да задържите социалното осигуряване от приходите си, като допринасяте за съвместимата част на социалното осигуряване, както и частта на лицето. Но вместо да удържате данъците за социално осигуряване от всяка ведомост - много самостоятелно заети хора не получават редовни заплати, в края на краищата - вие плащате всички данъци за социално осигуряване върху доходите си, както на личния си принос, така и на приноса на вашия бизнес, когато подадете файл вашата годишна декларация за данък върху доходите на федералния доход

График SE, данък за самостоятелна заетост, е мястото, където отчитате нетната печалба или загуба на вашия бизнес, изчислена в списък C. Федералното правителство използва тази информация, за да изчисли обезщетенията за социално осигуряване, на които ще имате право по-късно. Данъкът за самостоятелна заетост се състои както от частта на служителите и работодателите в социалното осигуряване (6.2% + 6.2% = 12.4%), така и от частта на Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), която прави общата самостоятелна работа ставка на данъка върху заетостта 15, 3%.

Може да изглежда, че получавате краткия край на пръчката, защото трябва да платите и на служителя, и на работодателя част от данъка, но всъщност не сте: Икономистите са съгласни, че служителите губят от работодателя част от социалната Данък за сигурност, защото представлява пари, които иначе работодателите им биха могли да ги платят.

Самоначислени данъчни приспадания

В Schedule SE умножавате нетната печалба или загуба на вашия бизнес, изчислена в списък C с 92, 35%, преди да изчислите колко дължим данък за самостоятелна работа. Ако печалбата ви по Schedule C беше 100 000 щатски долара, вие щяхте да платите само 12, 4% комбинирана част от данъка за социално осигуряване на служители и работодатели на 92 350 долара. Вместо да плащате 12 400 долара, бихте платили 11 451, 40 долара. Това приспадане на данъка би ви спестило 948, 60 долара.

Половината от тези $ 11 451, 40 е съвпадащата част на работодателя от данъка за социално осигуряване. Счита се за бизнес разход и намалява данъчното задължение. Това е приспадане по-горе в края на страница 1 от формуляра в секцията с коригиран брутен доход, където пише: „Приспадаема част от данъка за самостоятелна заетост. Прикачете график SE. “Това е същата част от данъчната форма, в която приспадате традиционните вноски по IRA и лихвите за студентски заем. Половината от 11 451, 40 долара е 5 725, 70 долара.

Този бизнес разход би намалил облагаемата ви печалба до 94 274, 40 долара. На страница 2 от формуляр 1040 добавяте 11 451, 40 долара данък за самостоятелна заетост в раздел “Други данъци”. Вие също трябва да плащате редовен данък върху дохода върху печалбата си от $ 94 000.

Освен данъчните отчисления за социално осигуряване, които можете да вземете, когато сте самостоятелно заети, има много бизнес разходи, които могат да намалят данъчните ви задължения. Но това може да работи срещу вас, когато става дума за изчисления на обезщетенията за социално осигуряване, които отчасти се основават на облагаемите ви приходи. Ето защо: Колкото повече удръжки имате, толкова по-ниски са вашите доходи от Schedule C. Намаляването на доходите Ви от График C е добър начин да намалите колко дължите федерален, щатски и местен данък. Въпреки това, тази по-ниска сума става част от историята на вашите приходи от социално осигуряване и означава, че може да получавате по-ниски обезщетения при пенсиониране, отколкото ако не сте взели тези удръжки.

„Бизнес разходите намаляват общия ви данък, което в крайна сметка намалява данъците ви за социално осигуряване. Удръжките от данъци от бизнеса са начин за свеждане до минимум на данъка върху самостоятелната заетост и данъците за социално осигуряване “, казва Карлос Диас-младши, мениджър на богатството, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Минимизирайте данъците сега или увеличете ползите по-късно?

Трябва ли да пропуснете някои или всички приспадания от бизнес данъци, на които имате право, за да увеличите бъдещото си обезщетение за социално осигуряване? Може би. Отговорът е сложен, тъй като бизнесмените с по-ниска печалба ще спечелят повече в бъдеще, отколкото техните колеги с по-високи доходи поради начина, по който се изчисляват пенсионните обезщетения за социално осигуряване.

Друг важен фактор е мястото, където приходите ви от График С падат в сравнение с доходите от предишните ви години. Ако имате зад гърба си пълна 35-годишна кариера и не печелите почти толкова от сегашните си занимания със самостоятелно заети лица, има смисъл да вземете всички удръжки, които можете, тъй като обезщетенията ви за социално осигуряване ще се изчисляват въз основа на вашите 35 години с най-висока печалба. В този случай искате да сведете до минимум данъците си за социално осигуряване. Но ако в момента сте в частта, която печелите с висока печалба, по-високият доход от График С може да ви помогне да получите по-големи социални осигуровки по-късно.

Освен ако не се радвате на сложна математика или имате отличен счетоводител, вероятно не си струва главоболието да разберете дали ще спечелите повече в бъдещите обезщетения за социално осигуряване, отколкото бихте спестили, като заявите всички удръжки, които можете да направите днес.

Тъй като не знаем как ще изглеждат плащанията на обезщетенията за социално осигуряване в бъдеще - много хора очакват те да бъдат по-ниски поради предизвикателствата в начина на финансиране на системата - може да искате да направите това със сигурност и да вземете по-ниското данъчно задължение днес. В крайна сметка, един от начините да намалите данъчните си задължения е да извадите пари от бизнеса си и да го поставите в един от наличните пенсионни планове за самостоятелно заетите лица. Това са пари, над които ще имате много повече контрол, отколкото социални осигуровки.

„Страхотното нещо за социалното осигуряване е, че не можете да получите достъп до него до пенсионна възраст, “ казва финансовият планирач Кевин Мишелс, CFP®, от Medicus Wealth Planning в Дрейпър, Юта. „Не можете да правите предсрочни тегления, не можете да пропуснете плащанията и ви е гарантирана полза. В бъдещото законодателство на социалното осигуряване обаче имате само малка дума и как то ще бъде повлияно от неправилното управление на държавните средства. Ако вече имате проблеми с спестяването за пенсиониране, тогава плащането [колкото е разрешено] в социалното осигуряване може да бъде по-добрият вариант. Ако сте уверени, че можете да се придържате към план за спестявания, да инвестирате разумно и да не докосвате спестяванията си до пенсиониране, може да е по-добра идея да сведете до минимум това, което плащате в социалното осигуряване и да поемете повече отговорност за пенсионирането си. "

Но ако ви предстои да не разполагате с достатъчно доходи по график C, за да ви даде необходимите работни кредити, може да си струва да предвидите някои отчисления, за да сте сигурни, че въобще имате право на социално осигуряване.

По същия начин, ако се изкушите да измислите по-ниски числа в данъчната декларация за самонаемане, за да намалите задължението си за данък върху доходите, по-късно ще получите по-ниски социални осигуровки. Ако не подадете данъчна декларация, отчитаща доходите си от самостоятелна заетост, имате ограничено време за подаване на декларация и все пак получавате кредит в Социалноосигурителната администрация за работното си време и доходи. Трябва да подадете декларацията в рамките на три години, три месеца и 15 дни след данъчната година, за която сте спечелили доходите, за които искате кредит.

Това означава, че ако не сте подали декларация за отчитане на доходите си от самостоятелна заетост през 2017 г., ще трябва да я коригирате до 15 април 2020 г. Този гратисен период не ви освобождава от неустойки и данъци, които може да дължите в резултат на закъснение.

Когато не е нужно да плащате данъци за социално осигуряване

Ако сте самостоятелно заети и сте спечелили $ 400 или по-малко, не дължите данъци за социално осигуряване. Нито се облагате с данък върху частта от заплатите ви, която надвишава определен праг; за 2019 г. тази „база за заплати“ е 132 900 долара, не дължите данъци от социалното осигуряване върху частта от приходите си, която надвишава тази сума.

Да речем, че годишните ви приходи са били 140 000 долара; процентът на дължимите данъци ще бъде приложен към първите 132 900 долара, но не и върху 7 100 долара над това. Тази годишна граница на данъците за социално осигуряване се прилага и за служители, които работят за някой друг.

Квалификация за обезщетения за социално осигуряване

Повечето хора (всеки, роден през 1929 г. или по-късно) се нуждаят от 40 кредити за социално осигуряване, еквивалентни на 10 години труд, за да отговарят на условията за социално осигуряване. По-конкретно, за всяко тримесечие, когато печелите поне 1360 долара (през 2019; броят се променя годишно), печелите един кредит.

Дори ако бизнесът ви не е особено успешен или работите само на непълно работно време или от време на време, не е трудно да спечелите нужните ви кредити за социално осигуряване. Всъщност, дори ако приходите ви падат под този праг или ако бизнесът ви има загуба, има някои алтернативни начини да спечелите кредити за социално осигуряване. Тези незадължителни методи могат да увеличат дължимия от вас данък за самонаемане, но ще ви помогнат да получите необходимите работни кредити.

Вашите евентуални плащания на обезщетения вземат предвид доходите ви; ако никога не сте печелили много пари през целия си живот на самостоятелна работа, не разчитайте да получите голяма проверка за социално осигуряване при пенсиониране. Ако сте започнали да изискате обезщетения например през тази година, а средната ви месечна печалба е достигнала едва 800 щатски долара, месечната ви пенсия за социално осигуряване ще бъде 720 долара - ако приемете, че сте на пълна възраст за пенсиониране. Това не е много, но ако сте успели да спечелите средно 800 долара на месец през работните си години, вероятно можете да работите с месечно изплащане на обезщетение от 720 долара при пенсиониране.

Някои категории доходи не се отчитат за социално осигуряване за повечето хора, като дивиденти от акции, лихви по заеми и доходи от недвижими имоти. Под „не се брои“ имаме предвид, че не плащате данъци от социалното осигуряване върху този доход и той също не се използва за изчисляване на бъдещите ви обезщетения. Изключение е, ако вашият бизнес работи в една от тези области: Самонаетите борсови посредници, например, отчитат дивиденти на акции към своите приходи от социално осигуряване.

Долния ред

В много отношения социалното осигуряване наистина не се различава много независимо дали сте самостоятелно заети или работите за някой друг. Самостоятелно заетите лица печелят трудови кредити за социално осигуряване по същия начин, по който работят служителите и отговарят на условията за обезщетения въз основа на трудовите си кредити и доходи.

Удръжките от бизнес данъка създават най-голямата разлика: Ако работите за някой друг, плащате данъци от социалното осигуряване за всичките си приходи, до максималната сума от 132 900 долара, но ако работите за себе си, удръжките, които претендирате за списък C, могат да направят облагаемия ви доход значително по-ниска. Това може да намали данъците ви за социално осигуряване днес, но също така потенциално да намали вашите социални осигуровки по-късно. (За свързаното четене вижте "Как се изчислява данъкът за социално осигуряване?")