Как се различават IRS форми 1040EZ, 1040A и 1040?

Ако трябва да подадете индивидуална федерална данъчна декларация, ще използвате формуляр IRS 1040, 1040EZ или 1040A. (Не сте сигурни дали трябва да подадете? Вземете това бързо интервю за IRS.) Всеки формуляр служи на една и съща цел - да отчетете доходите си и да определите дали дължите допълнителни данъци или, още по-добре, да получите възстановяване - но формите варират в сложност.

Форма 1040EZ не е изненадващо най-лесна за попълване. 1040A е по-дълъг и малко по-сложен, а Form 1040 е най-подробният и предизвикателен от партидата. Въпреки че всеки може да подаде формуляр 1040, трябва да отговаряте на определени изисквания, за да използвате по-късите 1040EZ или 1040A формуляри. Ето бърз пропуск, който ще ви помогне да изберете правилната форма за вашата ситуация.

Форма 1040EZ

Използвайте този формуляр, ако не планирате да изискате никакви данъчни кредити или удръжки.

Формуляр IRS 1040EZ е най-краткият от 1040 формуляра и най-лесният за попълване. Можете да вземете стандартното приспадане, но няма да можете да уточните отчисленията, да поискате корекции на доходите (като вноски в IRA) или да поискате всякакви данъчни кредити, с изключение на получения данък върху дохода (EIC), който е достъпен за някои данъкоплатци с ниски доходи. Също така, не можете да използвате 1040EZ, ако имате доходи от самостоятелна работа, издръжка, дивиденти или капиталови печалби.

Можете да използвате Формуляр 1040EZ, ако важат всички от следните:

• Подавате заявление като единично или женено подаване заедно
• Вашият облагаем доход е по-малко от 100 000 долара
• Не претендираш за издръжка
• Вие не определяте отчисления
• Вие (и вашият съпруг / съпруга, ако кандидатствате съвместно) сте навършили 65 години на 1 януари на годината, в която подадете заявление, и не сте юридически слепи в края на данъчната година, за която подавате заявление
• Вашите доходи идват само от заплати, заплати, съвети, облагаеми стипендии и стипендии, обезщетение за безработица или дивиденти на постоянен фонд в Аляска
• Вашата облагаема лихва е 1500 долара или по-малко
• Вашите спечелени съвети (ако има такива) са включени в полета 5 и 7 от вашия W-2
• Не дължите данъци за заетост на домакинствата върху заплатите, които сте плащали на домакински служител
• Не сте длъжник по дело за несъстоятелност по глава 11, заведено след 16 октомври 2005 г.

Форма 1040А

Използвайте този формуляр, ако планирате да изискате определени данъчни кредити, но не уточнявате своите удръжки.

IRS формуляр 1040A се намира между формуляр 1040EZ и стандартния формуляр 1040 по отношение на сложността и времето, необходимо за попълването му. Той предлага повече данъчни облекчения от формуляр 1040EZ - включително грижи за деца, образование и пенсионни спестявания (напр. Вноски за вашия IRA). И все пак тя е ограничена по отношение на допустимите удръжки и кредити в сравнение със стандартните 1040. Ако не можете да използвате Формуляр 1040EZ - например, защото имате зависими лица, за да поискате - може да можете да използвате 1040A, ако:

• Подавате заявление като единично, женено подаване заедно или поотделно, отговаряте на изискванията за вдовица или вдовец или глава на домакинството
• Вашият облагаем доход е по-малко от 100 000 долара
• Вашите доходи са само от заплати, заплати, съвети, облагаеми стипендии и стипендии, лихви, обикновени дивиденти, разпределение на капиталови печалби, пенсии, анюитети, IRAs, обезщетение за безработица, облагаеми социални осигуровки или пенсионни обезщетения за железопътния транспорт и постоянни дивиденти на Аляска
• Вие не определяте отчисления
• Не сте имали алтернативна корекция на минималния данък (AMT) върху акциите, които сте придобили чрез упражняване на опция за акции
• Единствените ви корекции в дохода са удръжки за IRA, лихва за студентски заем, разходи за преподаватели и обучение и такси
• Единствените кредити, за които претендирате, са разходи за грижи за деца и издръжка, EIC, възрастни или инвалиди, образование, данъчен кредит за деца, премиен данъчен кредит (за застраховки, закупени на пазара на здравно осигуряване) или кредит за пенсионни вноски

Форма 1040

Използвайте този формуляр, ако приходите ви са по-големи, имате сложни инвестиции и / или планирате да изискате данъчни кредити и да дефинирате отчисления.

Ако не можете да използвате формуляр 1040EZ или 1040A, ще използвате IRS формуляр 1040. Това е най-сложният от формулярите за отделни данъчни файлове, но също така ви дава най-много възможности за предявяване на претенции за удръжки и кредити. Трябва да подадете формуляр 1040, ако:

• Облагаемият ви доход е по-голям от 100 000 долара
• Вие разделяте удръжки
• Вие получавате доход от продажбата на имот
• Имате определени видове доходи, включително тези от недекларирани съвети, самостоятелна заетост, някои необлагаеми дистрибуции, партньорство или S корпорация или ако сте бенефициент на имот или доверие
• Дължите данъци за използването на домакински служител

Долния ред

Като правило, колкото по-дълъг е данъчният формуляр, толкова повече данъчни облекчения и кредити ще има. Подаването на формуляр 1040EZ или 1040A вместо формуляр 1040 може да бъде по-бързо и с по-малко изисквания за водене на записи, но може да пропуснете данъчните кредити и удръжки, спестяващи пари. Ако не сте сигурни коя форма е най-подходяща за вашата ситуация, попитайте данъчен специалист или опитайте Интерактивния данъчен асистент на IRS, предназначен да ви помогне да определите най-простата форма, която да използвате за подаване на вашата федерална декларация за данък върху доходите. Може да искате също да прочетете Как да подадете данъчна сума и щастливо женен? Файл данъци отделно!