Здравно-y спестовни сметки

Здравно-спестяващите сметки (HSA) бяха създадени през 2003 г., за да позволят на хората, обхванати от здравни планове с висок приспадане (HDHP), да заделят пари за медицински разходи на база данъчна предпоставка. Записването в HSA нараства и според проучванията на здравноосигурително-индустриалната организация AHIP достигна 21 милиона членове през 2017 г. HSA ви позволяват (или вашият работодател) да правите облагаеми с данък или предварителен данък, които могат да бъдат изтеглени без данъци, ако парите се използват за заплащане на квалифицирани медицински разходи.

Освен това неизползваните средства в тези сметки се прехвърлят от година на година и в крайна сметка могат да бъдат изтеглени като облагаем доход за пенсиониране. Следователно те не само осигуряват средства за заплащане на медицинска застраховка и разходи, но могат да функционират и като допълнителен приход за пенсионни спестявания. (За повече информация вижте плюсовете и минусите на здравно спестовната сметка (HSA) .)

Квалификации и изключвания на HSA

Не всеки има право да отвори HSA. Според IRS Publication 969 трябва да отговаряте на следните изисквания:

• Трябва да сте обхванати от здравен план с висок приспадане (HDHP). За 2018 и 2019 г. минималният приспадаем за вашия HDHP трябва да бъде най-малко 1350 долара за самостоятелно покритие и 2700 долара за семейно покритие. Максималният приспаднат плюс разрешените разходи за джобни пари за 2018 г. е 6 650 долара за еднократно покритие и 13 300 долара за семейства. За 2019 г. максимумът за сингълите излиза нагоре от $ 100 до $ 6 750, а $ 200 за семействата до $ 13 500.
• Нито вие, нито вашият съпруг (за семейно покритие) можете да имате достъп до всеки друг вид стандартно групово здравно осигуряване. Това не включва застраховка с ограничено покритие, като зъболечение, зрение и увреждане. Допуска се и друго покритие за зависими лица. Дали вие или съпругът ви участвате в другия план е без значение; допустимостта само за плана ви дисквалифицира от участието в акаунта за здравеопазване.
• Ако вие или вашият съпруг сте обхванати от Medicare, обхванатото лице може да не допринесе за HSA.
• Не можете да бъдете претендирани за зависим от данъчната декларация на някой друг.

Ограничения за принос на HSA

За 2018 г. лимитът за вноски за сметките за здравни спестявания е 3, 450 долара за сингли и 6 900 долара за семейства. За 2019 г. лимитите за вноски отиват от 50 до 3500 долара за сингли и до 100 до 7 000 долара за семейно покритие. Ако вие и съпругът / съпругата ви навършите 55 години до края на данъчната година, можете да направите всеки допълнителен принос в размер на 1000 долара, като увеличите общия лимит за вноски за покриване на семейството през 2018 г. до 8 900 долара и 9 000 долара през 2019 г.

Размерът на вноската може да надвишава изваждащата се от HDHP и, въпреки че можете да имате повече от един HSA, вашите общи вноски не могат да надхвърлят посочените по-горе ограничения. Можете да правите своите вноски по всяко време през годината във всяка желана сума в рамките на предписаните лимити, но финансовата институция, която администрира сметката, може да наложи минимално необходим депозит или салдо.

Къде да получите HSA

Ако вашият работодател предлага HSA, особено ако работодателят прави предплащане (включително съвпадение) вноски от ваше име, това може да е най-добрият начин. Едно допълнително предимство на спонсорирания от работодателя HSA е, че всички вноски - включително и вашите - могат да бъдат направени предварително.

С отделен HSA, получен чрез банка, кредитен съюз, посредническа фирма или застрахователна компания, вашите вноски обикновено влизат, след като плащате данъци върху тях. След това приспадате тези вноски върху данъците си на следващия април. Независимо дали се регистрирате за HSA чрез вашия работодател или поотделно, трябва да отчитате всички вноски (включително тези, направени от вашия работодател) всяка година в данъчно време чрез IRS Формуляр 8889.

Данъчни облекчения на HSAs

Здравните спестявания осигуряват следните данъчни предимства:

• Всички вноски, направени в HSA, се класифицират като надбавки (предплащане) на вашите 1040, точно както при индивидуалната пенсионна сметка (IRA) или други вноски за пенсионния план. Въпреки че не е необходимо да уточнявате тези вноски, те трябва да бъдат отчетени във формуляр IRS 8889 (вижте по-горе).
• Всички застрахователни премии за дългосрочни грижи, които плащате за полица с квалификация за данък, се приспадат в определени граници, ако сте на 65 или повече години. (За повече информация вж. Трябва ли да купувате застраховка за дългосрочна грижа? )
• Редовните Ви здравни и медицински застрахователни премии също могат да бъдат приспадани, ако сте под 65 години и безработни.
• Всички дистрибуции от вашия HSA, използвани за заплащане на квалифицирани медицински разходи, са без данъци. Квалифицираните медицински разходи включват лекарства, отпускани по лекарско предписание, лекарства без рецепта, за които имате рецепта, инсулин и всички разходи, които са квалифицирани като медицински или стоматологичен разход съгласно IRS Publication 502 (Медицински и стоматологични разходи.)
• Парите, внесени в HSA, могат да бъдат инвестирани точно както можете с IRA. Опциите за инвестиция зависят от конкретния администратор на HSA. Това означава, че с течение на времето е възможно да се постигне необлагаем доход, генериран единствено от инвестиционния портфейл в рамките на сметката.
• Можете да прехвърлите средства от друга HSA или Archer MSA към вашата здравна спестовна сметка. Прехвърлянията не подлежат на ограничения за вноски, не се включват в доходите и не могат да бъдат приспадани.
• Можете да извършите едно прехвърляне на финансиране за цял живот от традиционния или Roth IRA към вашия HSA до границите на вноските. Това е предимство, ако имате медицински сметки, които изискват да използвате IRA дистрибуция, за да ги платите. Този вид трансфер на финансиране не е включен в доходите и не може да бъде приспадан, но, както бе отбелязано, той намалява сумата, която можете да допринесете за вашия HSA за годината, в която е извършен трансферът.

Пенсионен план се възползва за много

HSA все повече се превръщат във вариант за пенсионно спестяване, особено за по-младите работници. Възможността за отсрочване на данъци върху спестяванията, които вече могат да се използват за медицински разходи, а в бъдеще и за пенсиониране, е твърде привлекателна, за да се откаже.

Парите, които влагате в HSA, които не използвате за медицински разходи, продължават да натрупват печалби и лихви без данъци, докато не бъдат изтеглени. Ако изтеглите средства преди 65-годишна възраст и не ги използвате за медицински разходи, ще бъдете подложени на редовни данъци и евентуално 20% данъчна санкция. След като навършите 65 години обаче, дистрибуциите са без данък за медицински разходи и подлежат на редовен данък върху доходите само за немедицински разходи.

Опциите за инвестиции са в зависимост от отделния администратор на HSA и могат да варират от прости лихви, както при спестовна сметка, до меню на взаимни фондове или други средства за инвестиции. Ако възнамерявате да използвате HSA за пенсиониране, това може да играе роля при решението ви да работите с работодателски план или индивидуален план с повече възможности. HSA вероятно не е жизнеспособна самостоятелна опция за пенсионно спестяване, но може да има смисъл като допълнение към компания 401 (k) или традиционна или Roth IRA. (За повече информация вижте Как да използвате своята здравна спестовна сметка (HSA) за пенсиониране .)

По-подробен поглед върху това как един HSA може да помогне

За тези, които отговарят на изискванията, HSA могат да разрешат финансовата дилема как да спестят за пенсиониране и да плащат текущи или бъдещи медицински сметки. Това е особено вярно, когато може да са необходими дългосрочни грижи. Въпреки че разходите за старчески дом или друга квалифицирана грижа могат да бъдат поразителни, алтернативните разходи за заплащане на дългосрочна застраховка също са много високи. Здравните спестявания могат да бъдат ценни в тези случаи, както е показано в следния пример:

Джо и Бети Смит притежават малък, успешен бизнес с бижута. Джо е на 55, а Бети е на 48. Нито имат достъп до групово здравно осигуряване, но имат HDHP. Джо има респираторен проблем от няколко години, а семейството на Бети има история на сърдечни заболявания. Понастоящем те допринасят за 401 (k) самостоятелно заети лица, но са обезпокоени от възможните сметки за медицински или дългосрочни грижи, които може да се наложи да плащат в бъдеще. Те не са сигурни дали имат достатъчно активи или доходи, за да финансират както пенсията си, така и евентуалните си здравни разходи.

Решението, тъй като имат HDHP, е да открият сметка за спестяване на здраве. Те могат да направят максимално допустимия принос към сметката всяка година, плюс допълнителен принос за Джо. Премиите, които плащат за HDHP, също се приспадат. Освен това, ако решат да платят застраховка за дългосрочна грижа, повечето или всички премии могат да се изплащат с разпределения от сметката. Тъй като вноските се приспадат и дистрибуциите са необлагаеми, Смитс е в състояние да приспадне повечето или всички разходи от техните дългосрочни застрахователни полици, което в противен случай не би било възможно.

И накрая, всички внесени пари ще нараснат без данъци, докато не се използват за медицински сметки - или се отлагат данъци, докато се използват като доходи за пенсиониране. Така или иначе Смитс е сигурен, че ще може да използва парите конструктивно. Това ще опрости и подобри способността на Смитс да планират пенсионирането си.

Възможни следващи стъпки за HSAs

Комитетът за домашни пътища и средства наскоро прие законопроекти, предназначени да разширят сметките за спестяване на здравеопазване чрез увеличаване на лимитите на вноските и броя на хората, квалифицирани да се регистрират за тях. Един законопроект би увеличил лимитите на вноските до максималните граници за приспадане и извън джоба; човек би подобрил способността на съпрузите да дават своя принос.

Друг ще позволи на възрастните хора, които все още работят, да продължат да дават своя принос, дори и след като навършат 65 години и са на Medicare. Други обаче ще увеличат обхвата на одобрените лечения и услуги и ще разширят дефиницията на HDHP, така че да включват бронзовия и катастрофичен план на Закона за достъпни грижи (ACA). Наблюдателите смятат, че много от тези законопроекти биха могли да преминат в Камарата на представителите, но вероятно ще се отбият в Сената поради демократична опозиция.

Долния ред

В крайна сметка здравните спестовни сметки представляват голяма крачка напред в данъчните облекчения за тези, които са готови да поемат риска от здравен план с висок приспадане. Тези, които се класират, нямат почти какво да губят, като отворят един, тъй като всички вноски са гарантирани, че ще бъдат използвани по един или друг начин. Единственото предупреждение би било, ако трябва да се оттеглите от HSA за немедицински разходи, преди да навършите 65 години и да се подложите на 20% данъчна санкция.