Дайте на данъците си малко кредит

В корпоративния свят единственото число, което наистина има значение в края на деня, е долната линия. За данъкоплатците номерът на долния ред в техните данъчни декларации е също толкова важен.

Има три основни компонента, които определят този брой: доходи, удръжки и кредити. След като тези първи два компонента са изчислени и всички приспадания се извадят от дохода, всички останали доходи се оценяват за съответната сума на данъка. Но това крайно число не е дъното на много данъкоплатци, тъй като действителното им данъчно задължение може да бъде намалено допълнително долар за долар чрез различните данъчни кредити, на които може да имат право.

В тази статия ще разгледаме наличните данъчни кредити, за да ви помогнем да определите кои можете да използвате за подплащане на портфейла си.

Какво представляват данъчните кредити?
Данъчните кредити са намаление на долара за долара в размера на данъка, който дължите на правителството. Тези кредити са много по-ефективни при намаляване на данъка от удръжките, тъй като удръжките само намаляват размера на облагаемия доход, който ще бъде оценен, докато данъчните кредити намаляват данъчното ви задължение.

Данъчните кредити попадат в две основни категории: възстановими и невъзстановими. Възстановимите кредити връщат превишената разлика на данъкоплатеца като възстановяване, ако размерът на кредита надвишава общата сума на дължимия данък. Невъзстановими кредити могат да бъдат кредитирани само срещу данъчното Ви задължение за тази данъчна година; всяко излишно количество се губи.

Например, ако дължите 1500 долара данък, но имате данъчен кредит от 2000 долара, тогава ще получите възстановяване в размер на 500 долара, ако кредитът е възстановим и нищо, ако не подлежи на възстановяване. Както при удръжките, повечето данъчни кредити имат график за премахване на прага на доходи, който намалява и в крайна сметка елиминира допустимостта на кредитите за данъкоплатците с високи доходи.

Възстановими данъчни кредити
Ето два примера за наличните възстановими данъчни кредити. Те са:

• Кредит за спечелен доход - Спечеленият данъчен кредит за доход е създаден, за да осигури данъчен стимул за лицата, получаващи заплати с ниски и средни доходи. Сумата зависи от нивото на доходите на данъкоплатеца и броя на издръжките. (За да продължите да четете за спечелените кредити за доходи, вижте Как мога да разбера дали имам право на EIC? )
• Превишен данък за социално осигуряване и данък за удържан данък RRTA от първи ред - Този кредит се прилага за данъкоплатци, които имат повече от един работодател и имат пълния размер на данъка за социално осигуряване, удържан от всеки работодател. Ако общата сума на данъка върху социалното осигуряване надвиши облагаемата основа за заплати на данъкоплатеца, тогава прекомерната удържана сума ще бъде възстановена на данъкоплатеца. Данъчният кредит е също за служители в железопътния транспорт, които са платили твърде много в пенсията на железопътния служител от първи ред (RRTA).

Невъзстановими данъчни кредити
Има доста данъчни кредити, които попадат в категорията на невъзстановими средства. Някои са по-често срещани от други и се различават по количество и сложност. Много от тези кредити се предлагат като данъчни стимули за някои видове дейности, като висше образование и осиновяване на дете.

Ето разбивка на основните кредити, които не се възстановяват:

• Кредит за надежда, американски кредит и възможност за кредитиране през целия живот - Кредитите за надежда и учене през целия живот осигуряват мярка за възстановяване на обучение за родители (или студенти), които плащат обучение и такси в колеж. (За да прочетете повече по тази тема, вижте Разчистване на данъчната обърканост за спестовните сметки в колежа и инвестирайте в себе си с образование в колежа .)
• Чуждестранен данъчен кредит - Този кредит е предназначен за възстановяване на данъкоплатците за данъците, които плащат на чуждестранните правителства върху доходите от инвестиции, реализирани извън САЩ
• Кредит за осиновяване - кредитът за осиновяване позволява на данъкоплатците, които осиновяват деца, да възстановят част или всички разходи по процеса на осиновяване (което може да бъде много скъпо).
• Кредит за възрастни хора с увреждания - на данъкоплатците над 65 години и на тези, които отговарят на критериите на ИРП за постоянна и пълна инвалидност, се отпуска специален кредит. Данъкоплатците трябва да отговарят на изискванията за доходи, за да се квалифицират.
• Кредит за зависими грижи - Този кредит помага на данъкоплатците да поемат разходите за заплащане на услуги за отглеждане на деца, стига да са изпълнени определени условия. За да видите пълния списък с условия, вижте страницата за кредити за деца и зависими лица на уебсайта на IRS.
• Данъчен кредит за спестяване при пенсиониране - Данъчният кредит на спестителя е предназначен да насърчава данъкоплатците, които отговарят на ограниченията на доходите, да спестяват за пенсиониране, като предоставят възстановяване на своите ИРА или квалифицирани вноски по план до $ 1000 за физическо лице или 2 000 щатски долара за съпружеска двойка, подадени съвместно.
• Разни кредити - Съществуват множество по-рядко срещани данъчни кредити, за които по-малък брой данъкоплатци отговарят на условията, като например:
  • Жилищен енергиен кредит
  • Квалифициран плъгин и кредит за електрически превозни средства
  • Ипотечен лихвен кредит
  • Кредит за здравно покритие
  • Минимален данък от предходната година - Кредит за физически лица, имоти и тръстове
  • Кредит за данък върху неразпределените капиталови печалби от взаимен фонд

Ако смятате, че ситуацията ви изисква използването на някой от тези кредити, проверете уебсайта на IRS за допълнителна информация.

заключение
Има много правила и разпоредби относно допустимостта и ограниченията на различните данъчни кредити, които са на разположение. Уверете се, че използвате всеки наличен инструмент, за да запазите трудно спечелените долари там, където им принадлежат - в портфейла си.

Разберете как да намалите индивидуалната си данъчна тежест в нашето Ръководство за облагане с доходи.