Планиране на имоти за канадци

При планирането на имоти канадците не трябва да се борят с данък върху недвижимите имоти, както правят гражданите на САЩ. Това, което много хора не осъзнават, е, че „считан данък за разпореждане“ се прилага, когато умрете. В тази статия ще предоставим съвети за минимизиране на излагането на имотите ви на този данък и структуриране на плана ви за имоти, за да гарантирате, че вашите бенефициенти ще получат активите, които имате за тях.

Ключови заведения

• Считаният от Канада данък върху разпореждането, който е подобен на данъка върху недвижимите имоти в САЩ, се отлага, когато активите се прехвърлят или държат в съпружески тръст на оцелял съпруг.
• Създаването на доверие ви позволява да прехвърляте активи, докато сте все още живи, което избягва вероятните разходи, когато умрете.
• Ако умрете, без да направите завещание, канадската провинция, в която сте живели, решава как ще се разпределят активите ви.

Данъчно облагане и планиране на имоти

Считаният данък за разпореждане е така наречен, тъй като вашите инвестиции се считат за продадени на смърт. Всички капиталови печалби, предизвикани от продажбата им, се включват в окончателната декларация за данък върху дохода, подадена през годината на смъртта ви. Окончателната данъчна декларация включва също стойността на всички пенсионни сметки и доходи, получени от акции, облигации, инвестиции в недвижими имоти и дори приходи от животозастраховане в годината на смъртта от 1 януари до датата на смъртта.

С канадските ставки на федералния данък върху дохода до 33% през 2019 г. това окончателно данъчно облагане може да бъде значително. Прилагат се и провинциални данъци и пробационни такси. (Пропускането на вероятните разходи обаче е възможно при правилно предварително планиране.)

Добрата новина е, че данъкът се отлага, ако активите се прехвърлят на оцелял съпруг. Данъците се отлагат, дори ако активите се държат в съпружески тръст, което осигурява доход на оцелелия съпруг. Ако обаче съпругът продава активите, се прилага данъкът. Когато съпругът умре и активите се прехвърлят на други наследници, 50% от капиталовите печалби на всякакви акции, облигации, инвестиции в недвижими имоти и други активи се облагат с данък върху ставката на данъка върху доходите на физическите лица.

Защо е важно да направите воля

„Нищо не е сигурно, освен смъртта и данъците“, гласи старата поговорка (приписвана на американския баща-основател Бенджамин Франклин). Въпреки че не можете да контролирате нито едно от тези две неизбежни събития, можете да направите воля, за да гарантирате, че финансовите ви дела се управляват според вашите желания, след като вече не сте в състояние да го направите поради неработоспособност или смърт.

Без валидно завещание се счита, че сте умрели в несъстоятелност. Когато това се случи в Канада, провинцията, в която сте живели, решава как се разпределят активите ви, без да се съобразявате с вашите желания. Следвайки законите за неприкосновеност, провинцията обикновено разпределя първите 50 000 долара стойност на оцелял съпруг, след което разделя останалото между съпруга и децата. Ако нямате оцелял съпруг или деца, вашите родители са на ред да получат активите ви, последвани от братя и сестри.

Умрянето без воля води също до забавяне и допълнителни разходи. Съдът назначава свързан администратор, който да изпълнява функциите на изпълнител на наследството. Освен това всички активи, разпределени на деца под 19 години, трябва да бъдат предадени заедно с обвързан настойник или на обществения попечител. Процесът на назначаване на тези администратори е скъп и отнема много време.

Последна воля и завет

Целта на последната воля е да даде указания на човек, когото сте избрали за изпълнител, как искате да се разпределят активите ви след смъртта ви. Обикновено не дава указания за вашето погребение или погребение, тъй като обикновено няма да бъде отворено чак след погребението, когато наследниците се съберат за четене на завещанието.

Пълномощно

Пълномощното дава на избрания от вас човек правомощия да управлява финансовите си дела, ако станете неспособни сами да ги управлявате. Тя дава на този човек, определен като ваш агент или в действителност адвокат, властта да се справя с ежедневни задачи като:

• Плащане на сметки
• Подаване на данъчни декларации
• Отваряне на поща
• банково дело
• Разговор с счетоводители и адвокати
• Грижа за домашни любимци
• Гласуване от ваше име

Без пълномощно съпругът ви няма законни правомощия да изпълнява различни важни задачи за вас, ако станете инвалиди.

Жива воля

Живата воля дава здравно / психическо пълномощно на човек по ваш избор. Това дава на този човек, действащ като ваш агент или в действителност адвокат, силата да приложи медицинското лечение, което искате да получите, ако не успеете да изразите желанията си. Документът съобщава на лекарите, членовете на семейството и съдилищата вашите желания за поддържане на живота и други медицински процедури, ако трябва да станете мозък мъртъв, в безсъзнание, смъртоносно болен или по друг начин да не можете да общувате.

Жизнената воля по същество дава на вашия избран агент право да избере дали да „издърпате щепсела“ или да реши съдбата ви вместо вас, но стойността му е спорна. Евтаназията не е законна съгласно раздел 215 от Наказателния кодекс на Канада и живата воля няма правен статут. Въпреки това, Хартата на правата на Канада поставя под въпрос конституционността на този раздел от Наказателния кодекс, като дава на всеки правото „сигурността на лицето и правото да не бъде лишен от него“.

Как тръстът опростява планирането на имоти

Завещанието гарантира, че вашите наследници ще получат точно това, което искате да получат, но доверието може да опрости процеса на прехвърляне на тези активи на вашите наследници. Основната разлика между двете е, че доверието ще ви позволи да прехвърляте активи на бенефициенти, когато сте още живи, докато завещанието ще прехвърля активите ви, когато умрете.

Доверието е юридическо лице, което притежава част или всичките ви активи, като банкови сметки, недвижими имоти, акции и облигации, дялове на взаимни фондове и частен бизнес. Условията на доверие са по-обвързващи по закон от тези на обикновена завещание, която може да бъде оспорена в съда по отношение на това дали тя изпълнява „моралното задължение на починалия“. Доверието ви позволява също да избегнете процеса на завещание, когато съдържанието на вашата воля се прави публично достъпно.

Видове тръстове

Основният вид доверие в планирането на имоти е оттеглящо се жизнено доверие, наречено така, защото можете да промените или отмените условията на доверието по всяко време, докато сте живи. Доверието инструктира попечителите как да разпределите активите си на бенефициенти, докато сте живи, след смъртта или ако станете неспособни да го направите.

И вие, и съпругът / съпругата можете да бъдете попечители и да управлявате активите на доверието. Тази характеристика на живото доверие може да е важна, например, ако семеен бизнес е поставен в доверие и искате да продължите да имате някакъв контрол върху неговата дейност. Когато единият съпруг умре, оцелелият съпруг продължава да бъде попечител, но доверието става неотменимо, тъй като могат да се правят само ограничени промени в неговите условия.

Тъй като доходите от активи, държани на доверие, се облагат с данъци по канадските данъчни ставки, живите тръстове не са толкова популярни в Канада, колкото в САЩ, където доходът се облага с данъка върху доходите на личните ви доходи. Живото доверие, установено след 17 юни 1971 г., подлежи на облагане с всички доходи при най-високата пределна данъчна ставка в провинцията на пребиваване. В повечето канадски провинции този процент може да варира от 39% до 47% върху първия долар на дохода. За разлика от него завещателното доверие, което действа само след смъртта, се облага с данък върху личната провинциална данъчна ставка.

Освен това активите, които се прехвърлят в или извън канадския тръст, обикновено се третират така, сякаш са продадени, и се облагат с данък върху всяко увеличение на стойността (поскъпването) от датата на покупката. Две сравнително скорошни доверителни структури обаче, доверието на алтер-его и съвместното съпружеско доверие ви позволяват да избегнете облагането с капиталова печалба.

Долния ред

Накратко, за да гарантирате, че активите ви са разпределени по начина, по който искате да бъдат, ще ви е необходима последна воля и завещание, а също така може да искате да помислите за жива воля, пълномощно и доверие.