Спестовна сметка за покриване на образованието (ESA)
Спестовна сметка за покриване на образованието на Coverdell е разсрочена от данъка разсрочена доверителна сметка, създадена от правителството на САЩ за подпомагане на семействата при финансиране на образователни разходи за бенефициенти на възраст 18 или повече години. Възможно е възрастовото ограничение да бъде премахнато за бенефициентите със специални нужди. Докато повече от един ESA може да бъде създаден за един бенефициент, общият максимален принос годишно за всеки един бенефициент е 2000 $.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Coverdell Спестовна сметка за образование (ESA)
По-рано наричан IRA за образование, ESA позволява на семействата да увеличават приходите от инвестиции чрез отлагане на данъци, стига средствата да се използват за образователни цели.
Например, ако сте внесли 500 долара за ESA и той оцени до 5000 долара за 10 години, печалбите няма да се облагат с данък, докато собственикът на акаунта не бъде записан в институция след средно образование. Когато се разпределят вноските, те са без данъци, като се предполага, че са по-малки от годишните коригирани разходи за квалифицирано образование на притежателя на сметката. Сметките в някои случаи могат да бъдат насочени и към разходите за обучение за началните училища. ESA на Coverdell са достъпни само за семейства, които попадат под определено ниво на доход.
В случай, че разпределенията са по-високи от разходите, печалбите се облагат със ставка на титулярите на сметката, а не от ставката на вносителя, която обикновено е по-висока.
Разбиране на спестовните акаунти на Coverdell Education
ESA могат да бъдат създадени на брокерски и други финансови институции. Тези сметки са сравними с друг без данъчен план за спестявания от колежи, 529, с редица разлики. Няма годишен лимит за сумата, която може да бъде депозирана в план 529. Освен това няма ограничения за нивото на доходите на участниците в план за 529. Въпреки това, таксите могат да бъдат извлечени от 529 сметки и инвестицията може също да загуби пари, тъй като няма гарантирана възвръщаемост на такъв план. Допустимо е да има план 529, както и ESA за разходите за образование на същия бенефициент.
Вноските, направени за покритие ESA на Coverdell, трябва да бъдат направени в брой и да не бъдат приспадани. Принос могат да правят лица с модифициран коригиран брутен доход, който попада в рамките на годишния лимит. В допълнение към физическите лица, корпорациите и тръстовете могат да правят вноски за ESA без ограничението за коригиран брутен доход.
Когато бенефициентът навърши 30 години, всички останали средства в ESA трябва да бъдат изплатени. Изключение от това правило е, ако бенефициентът се квалифицира като бенефициент със специални нужди. Възможно е също така да се извършват определени преводи от сметката към членове на семейството на бенефициента.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.