Може ли My 401 (K) да бъде конфискуван или гарниран?

Ако сте по-възрастни и се борите с дългове, може да се притеснявате, че средствата във вашата компания 401 (k) сметка могат да бъдат използвани от кредиторите, за да удовлетворят финансовите ви задължения.

За щастие тези активи обикновено са безопасни от изземване или събиране от кредитори, като банки, поне докато останат по сметка 401 (k). Същото, уви, обикновено не се прилага, ако дължите обратно данъци или санкции на федералното правителство или ако имате неплатена задължения към съпруга си за издръжка или издръжка на деца. В зависимост от състоянието, в което живеете, акаунтът ви може също да бъде уязвим, ако сте собственик на малък бизнес със собствен независим 401 (k).

Ключови заведения

• Парите, спестени в квалифицирана пенсионна сметка, като например план 401 (k), обикновено са защитени от частни кредитори, стига парите да останат в сметката.
• IRS обаче може да дойде след пенсионни фондове за изплащане на данъци или други федерални задължения.
• Юридическите действия могат също да бъдат успешни при усвояването на средства от 401 (к) с цел изплащане на издръжка на деца или издръжка, които са в просрочие.

Вашият 401 (k) като цяло е безопасен от търговски кредитори

Причината, поради която вашите 401 (k) и други квалифицирани пенсионни планове са извън границите на търговските кредитори, се корени в техния специален правен статут. Съгласно Закона за сигурност на доходите при пенсиониране от 1974 г. (ERISA), средствата във вашия 401 (k) законно принадлежат на вас, след като ги изтеглите като доход. Дотогава те са законно собственост на администратора на плана - вашия работодател, който не може да ги освободи на никого, освен на вас.

Тази защита от ERISA означава, че спестяванията, държани в редовните 401 (k), са защитени от обезщетение от търговски кредитори, дори ако подадете заявление за фалит. Всъщност защитата на средствата, държани в сметки 401 (k), е по-голяма, отколкото за тези, държани в IRA, които не са обхванати от ERISA и са защитени само до определен лимит. Съгласно Закона за предотвратяване на злоупотреби с банкрут и защита на потребителите от 2005 г. (BAPCPA), само първите 1 милион долара от вашите спестявания от IRA са освободени от събиране в случай на фалит.

Заслужава да се отбележи обаче, че средствата са защитени само докато са във вашата сметка 401 (k). След като ги изтеглите, по каквато и да е причина, тези разпределения са честна игра, която кредиторите могат да продължат.

A Solo 401 (k) Може да бъде по-уязвим

Независимо 401 (k) обръщение към дружества от едно лице, отчасти поради тяхната свобода от изискванията за спазване на ERISA. Недостатъкът им обаче е, че тези сметки не се ползват от федералните защити на ERISA срещу кредиторите и средствата им могат да бъдат достъпни по-лесно от търговски кредитори, отколкото техните колеги, спонсорирани от компанията.

Въпреки това, вашият соло 401 (k) може да бъде обхванат от други защити, включително държавно законодателство, което защитава пенсионните сметки, които не са ERISA. Ако имате такава сметка и сте загрижени за изземването на техните средства от кредиторите, потърсете професионална помощ от финансов съветник или адвокат, който е запознат с лечението на соло 401 (k) s във вашата държава.

Федерите могат да използват вашите 401 (k) средства за данъци, още

Вашият 401 (k) не е освободен от събиране или изземване, ако дължите федерални данъци върху доходите. Като цяло, ако имате право да вземете дистрибуция от своите 401 (k), дори и с неустойки, IRS може да я изземе, за да уреди дълга си. Ако обаче не Ви е позволено да вземате дистрибуции от Вашата сметка поради възрастови или други ограничения на плана, IRS няма право да отменя тези правила.

Други нива на управление нямат властта на федералните власти. В по-голямата си част не можете да бъдете принудени да използвате средства във вашите 401 (k) пари за плащане на държавни и местни доходи, имущество или други данъци.

Макар и по-рядко срещана причина от просрочените данъци, федералното правителство може също така потенциално да изземе или гарнира вашите 401 (к), ако сте извършили федерално престъпление и сте осъдени да плащате глоби или санкции. Освен това може да бъдете разпоредени да се оттеглите от плана си, ако по гражданско или наказателно решение бъде установено, че сте нарушили плана си или извършили измама.

Докато IRS може да получи средства от вашия 401 (k) за изплащане на данъци, държавните и местните власти не се ползват със същата сила.

Алименти и издръжка на деца може да се вземе от 401 (k)

Сред малкото дългове, при които кредиторите вероятно ще успеят да спечелят средства от вашите 401 (к), са тези, свързани със семейните задължения. Ако дължите неплатена издръжка на деца или издръжка, може да бъдете разпоредени от съда да изтеглите средства от своите 401 (k) за уреждане на дълга. Ако се разведете, вашият съпруг може да има право на част от вашия акаунт.

В такива случаи съпруг / съпруга, който представи това, което е известно като квалифицирана поръчка за вътрешни отношения (QDRO), може да успее да бъде добавен към вашия 401 (k) като "заместник получател". След това съдът може да разпореди средствата от сметката да бъдат насочени към съпруга / съпругата ви, а не към вас, ако имате значителна просрочие по тези семейни задължения. Докато законите, уреждащи QDRO, варират в зависимост от държавата, тези нареждания може да успеят, дори ако все още не сте достатъчно възрастни, за да изтеглите средства без наказание, и могат да позволят тези санкции да бъдат отменени за тегления, необходими за изпълнение на задължения за издръжка или издръжка на деца.

Съветник Insight

Доналд П. Гулд
Гулд Асет Мениджмънт, Клермонт, Калифорния.

Общият отговор е не, кредиторът не може да изземе или гарнира вашите активи от 401 (k). 401 (к) плановете се ръководят от федерален закон, известен като ERISA (Закон за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите от 1974 г.). Активите в планове, попадащи под ERISA, са защитени от кредитори. Едно изключение са федералните данъчни обезпечения; IRS може да приложи вашите активи от 401 (k), ако не платите дължимите данъци. IRA не попадат в ERISA, но осигуряват известна степен на защита на кредиторите. По принцип първите 1 милион долара в активите на IRA са защитени срещу иска за несъстоятелност. Индивидуалният държавен закон може да осигури допълнителна защита извън това.