Какво трябва да знаете за облекченията на данъчните ползи за брак

Решението на Върховния съд за 2015 г., легализиращо еднополовите бракове във всички 50 щата, несъмнено беше преломен момент в американското общество. Освен това имаше някои основни практически последици за гей и лесбийските двойки, включително възможността да подават федерални данъци, използвайки обозначението „женен“. Можете обаче да използвате това обозначение, само ако сте действително женени. Вътрешните партньорства и гражданските съюзи, които са правоотношения, признати на държавно ниво, не са бракове и не ви подлежат на подаване на федерални данъци като брачна двойка.

Добрата новина за повечето женени еднополови двойки е, че ще видят по-ниска данъчна сметка в резултат на решението на Върховния съд. Онези, които са в крайните краища на спектъра на доходите, трябва да се пазит. Отговорността им всъщност може да нарасне, след като завържат възела.

Ключови заведения

• Женените двойки могат да подават федерални данъци само по един от двата начина: брачните подават съвместно или женените подават отделно.
• Женените двойки с подобни доходи, които подават съвместно, вероятно няма да видят голяма разлика в сумата, която плащат.
• Женените двойки с несъответствие в доходите си вероятно ще намалят размера на данъците, които плащат, като подават съвместно поради „бонус“ на брака.
• Женените двойки, в които и двамата партньори са носители на високи доходи, могат да видят увеличението на данъчната си сметка, ако подадат съвместно, в този случай те трябва да подадат отделно.

Бонусът за брак

Преди 2013 г. партньорите в еднополов съюз трябваше да подадат отделни 1040 формуляри в IRS, като всеки ги определи като единичен (въпреки че, ако имат зависим, един от тях може да се класира за статут на глава на домакинството). Но през 2013 г. IRS управлява гей и лесбийски двойки вместо това могат да подадат съвместна федерална данъчна декларация. Сега, когато гей браковете са законни в цялата страна, броят на двойките, които подават документи за връщане, само ще нараства.

Какъв ефект ще има това върху данъците им? За младоженците, които правят приблизително една и съща сума, разликата може да бъде минимална. Помислете за двойка, в която и двамата съпрузи печелят 45 000 долара годишно облагаем доход, или общо 90 000 долара. Ако те подаваха единични декларации за 2018 г., данъчните им сметки заедно ще възлизат на 11 690 долара. Това е точно 5 долара повече, отколкото биха платили, ако бяха подали съвместна декларация, след като се закачат.

Въпреки това двойките с по-голямо различие в заплатите често получават „бонус“ за женитба, тъй като са в състояние да усреднят доходите си. С прогресивния ни данъчен код това често е достатъчно, за да поставим по-големия доход в по-ниска данъчна група.

Да кажем, че единият съпруг има 70 000 долара облагаем доход, а другият носи 20 000 долара. Ако подадат заявления като единични данъкоплатци за 2018 г., те колективно ще дължат $ 13 558 на чичо Сам. Но ако завършат съвместно връщане, ще трябва да платят само 11 685 долара. Това е спестяване от 1873 долара, просто защото те комбинират възвръщаемостта си.

Брачното наказание

За съжаление, не всички се възползват от данъчното време, като казват „Аз го правя.“ В някои случаи брачният статус може да има обратен ефект. Двама носители на високи доходи, които правят подобни заплати, понякога могат да се натъкнат на по-висока данъчна група. И ако общият им доход е достатъчно голям, по-заможните двойки биха могли да предизвикат прирастът на Medicare създаден през 2013 г. За съпружески двойки, подали съвместно заявление, това е 0, 9% при печалба над 250 000 долара.

Брачното наказание обаче не засяга само заможните. Младоженците в противоположния край на скалата на доходите също могат да бъдат санкционирани от IRS. Това е така, защото добавянето на доходите на двамата съпрузи може да ги дисквалифицира от спечеления доход кредит (EIC), данъчно облекчение, насочено към семейства с по-ниски доходи. И тук наказанието има тенденция да настъпи, когато двойките правят приблизително една и съща сума пари.

Женените двойки в най-ниския край на спечеления спектър могат да загубят при получаването на данъчни кредити, ако подадат съвместно.

Фигура 1. Повечето младоженци, ако има нещо, ще получат бонус, като се подадат като женен данъкоплатец. Някои двойки с ниски и високи доходи обаче всъщност могат да понесат брачно наказание, ако доходите им са сходни.

Източник: Данъчната фондация

Подаване съвместно

Еднополовите двойки, като другите омъжени данъкоплатци, могат да подадат документи по един от двата начина. Те могат да подадат декларация като съпруги, които подават съвместно или женени подаване отделно.

По-голямата част от времето, казват експертите, двойките се възползват, като попълват съвместно завръщане. По този начин те могат да оценят средно своите доходи. Така че, ако един човек прави значително повече от другия, има потенциал за данъчна облекчение. В допълнение, попълването на съвместна 1040 обикновено е най-добрият начин за омъжените хора да намалят облагаемия си доход.

Двойките, които планират заедно да отгледат дете, имат допълнителен стимул да подадат съвместна декларация. Например, това е единственият начин те да поискат кредит или изключване на разходите, направени при осиновяване на дете заедно. И това е единственият подход, който позволява на данъкоплатците да получат детето и данъчен кредит за зависими грижи. В зависимост от доходите на двойката, те могат да искат кредит до 35% от квалифицираните си разходи.

Други налични кредити включват гореспоменатия EIC и американските кредити за възможност и учене през целия живот, като и двете помагат да се облекчат разходите за висше образование.

И не забравяйте цената на самото подаване. Ако използвате счетоводител или друг данъчен специалист, трябва да платите само за изготвяне на един данъчен формуляр вместо два.

Подаване отделно

Това не означава, че никога не е имало причина еднополовите съпрузи да се подават поотделно. Например, да кажем, че един съпруг иска да приспадне някои големи медицински разходи, които са извън джоба. Тъй като IRS ви позволява да изключите само разходите за здравеопазване, които надвишават 10% от коригирания ви брутен доход, квалификацията за приспадане очевидно би била по-лесна само с доходите на един човек.

Освен това, когато подадете съвместна декларация, вие носите отговорност за данъчното задължение на съпруга / съпругата. Така че можете да сте на куката за пропуснати плащания, недостатъчни грешки или неустойки, дори ако другият човек спечели всички или по-голямата част от парите през тази година.

Долния ред

Веселите еднополови двойки сега са изправени пред дилемата пред други съпрузи: дали да подадат своите 1040 формуляри заедно или поотделно. Въпреки че комбинираната декларация предлага по-ниска данъчна сметка в повечето случаи, не пречи да стартирате числата и в двете посоки, преди да изпратите формуляра си в IRS. Също така е полезно да се отбележи, че IRS ви позволява да подавате изменени декларации до три години. Така че, ако сте подали заявление по начин, който не е бил във ваша полза от финансова гледна точка, все пак може да успеете да подадете изменена декларация и да извлечете дължимите от вас финансови награди.