Какви са правилата за изтегляне на Roth 401 (k)?

Въпреки че е финансирана с долари след данъци, сметка Roth 401 (k) не е имунизирана срещу данъци и потенциални санкции, ако не знаете как работят правилата относно тегленията.

Разбирането на изискванията ще ви попречи да загубите част от пенсионните си спестявания.

Ключови заведения

• Вноските и печалбите в Roth 401 (k) могат да бъдат изтеглени, без да се плащат данъци и неустойки, ако собственикът на акаунта е най-малко 59½ и е държал своята сметка Roth 401 (k) поне пет години.
• Тегленията могат да се вземат и без неустойка, ако собственикът на акаунта стане деактивиран или от бенефициент след смъртта на собственика на акаунта.
• Прехвърлянето на Roth IRA позволява на притежателя на сметка да избягва данъци върху печалбата на Roth 401 (k).
• Вземете заем от Roth 401 (k), ако е разрешено, нека собственикът на акаунт избягва данъци и неустойки, при условие че се спазват правила за изплащане на парите.

Roth 401 (k) s: Основите

A Roth 401 (k) включва комбинация от характеристики на традиционен 401 (k) и Roth IRA. Въпреки че не всички компании със спонсорирани от работодатели пенсионни планове предлагат Roth 401 (k), те стават все по-популярни.

За разлика от традиционните 401 (k) вноските се правят с долари след облагане с данъци и не могат да бъдат приспадани, но вие не плащате данъци при теглене, когато се пенсионирате. През 2019 г. можете да внесете до 19 000 долара годишно или 25 000 долара, ако сте на 50 или повече години.

Roth 401 (k) Правила за изтегляне

За да направят "квалифицирано" теглене от сметка на Roth 401 (k), спестовните спестители трябва да са направили принос в сметката поне през предходните пет години и да са най-малко 59½ години. В допълнение, тегленията могат да се предприемат, ако притежателят на акаунта се деактивира или след смъртта на собственика на акаунта, в този случай средствата ще отидат на бенефициентите по сметката.

Условията на Roth 401 (k) сметки също предвиждат, че задължителните минимални разпределения (RMD) трябва да започват на възраст 70½. Ако все още работите на възраст 70½, не е необходимо да приемате RMD. Но ако притежавате 5% или по-голям дял от наемащата компания, разпределението трябва да започне на възраст 70½, независимо от трудовия статус.

За разлика от Roth 401 (k) s, Roth IRA не са обект на задължителни минимални разпределения.

Тъй като вноските за Roth план се правят с долари след данъчно облагане, не е необходимо да плащате данък върху дохода при квалифицирани дистрибуции, въпреки че все още трябва да ги отчитате в IRS на формуляр 1099-R, когато подавате данъците си.

Данъци върху неквалифицирани тегления

Ако се направи теглене от сметка Roth 401 (k), която не отговаря на горните критерии, се счита за ранна или за „неквалифицирана“. Можете да изтеглите вноски от Roth 401 (k), без да плащате неустойка (или данъци, тъй като вноските на Roth се правят с долари след облагане). Ако обаче изтеглянето не е квалифицирано, вие ще плащате данъци върху всички приходи, които изтеглите, и евентуално ще бъдете подложени на 10% неустойка за предсрочно изтегляне.

Ранните тегления се отчитат между необлагаемите вноски и печалбите. За да изчислите частта от тегленето, която се дължи на печалбата, просто умножете сумата за теглене от съотношението на общата печалба от сметката към салдото по сметката. Ако салдото в акаунта ви е 10 000 долара, съставени от 9 000 долара вноски и 1000 долара печалба, тогава съотношението на вашите приходи е 1000 долара / 10 000 долара, или 0, 10. В този случай изтеглянето на 4000 долара ще включва 400 долара облагаема печалба, която ще трябва да бъде включена в брутния годишен доход, отчитан от IRS за вашите данъци.

Преобръщане на средства в Roth 401 (k)

Можете също така да избегнете данъчното облагане на печалбите си, ако оттеглянето ви е за целите на преобръщане. Ако средствата просто се преместват в друг пенсионен план или в план на съпруг / съпруга чрез директно преобръщане, не се правят допълнителни данъци. Ако прехвърлянето не е директно, което означава, че средствата се разпределят на притежателя на сметката, а не от една институция в друга, средствата трябва да бъдат депозирани в друга сметка Roth 401 (k) или Roth IRA в рамките на 60 дни, за да се избегне данъчното облагане.

Освен това, когато направите непряко преобръщане, частта от разпределението, която може да се дължи на вноските, не може да бъде прехвърлена към друг Roth 401 (k), според IRS, но може да бъде прехвърлена в Roth IRA. Частта от печалбата от дистрибуцията може да бъде депозирана във всеки тип сметка.

Заем от Roth 401 (k)

Въпреки че няма данъчен начин да изтеглите без данъци пари от вашия Roth 401 (k) преди възраст 59½, вземането на заем от вашата сметка е начин да използвате средствата за текущи нужди, без да намалявате пенсионните си спестявания. Много планове от 401 (k), Roth или традиционни, позволяват на притежателя на сметката да вземе заем в размер на 10 000 долара или 50% от салдото по сметката, което от двете е по-голямо, но заемите не могат да надхвърлят 50 000 долара.

Заемите трябва да бъдат изплащани в рамките на пет години, като обикновено равни плащания се извършват най-малко тримесечно. Предимството е, че вземате назаем пари от себе си, а всички плащания и начислени лихви отиват директно обратно в пенсионната ви сметка. Неплащането на кредита, както е предвидено, обаче, може да доведе до облагане с данък.

Долния ред

Когато сметките за домакинствата започнат да се трупат или непредвидените разходи нараснат, достигането до вашите пенсионни спестявания може да изглежда привлекателно в краткосрочен план. Пенсионните сметки като Roth и традиционните IRAs и 401 (k) планове не са предназначени за лесен достъп.

Ако нахлуете пенсионните си фондове, без да знаете правилата, рискувате да загубите част от спестяванията си за неустойки и данъчни плащания. Акаунтът Roth 401 (k) не е имунизиран срещу тези проблеми, въпреки че е финансиран с долари след данъци.

Съветник Insight

Скот Бишоп, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Хюстън, Тексас

Ако приемем, че вече не работите за компанията, в извлеченията на профила ви трябва да се посочва дали сте приключили петте години, но ако не, можете да разберете от администратора на плана. Първата година, когато Roth 401 (k) стана достъпна, беше 2006 г. и ако първата ви вноска беше преди 2014 г., планът ви вече е напълно квалифициран без данъци при дистрибуцията.

Ако все още сте наети и отговаряте на условията за изтегляне, най-добре е да го прехвърлите на Roth IRA. Ако вашите сделки генерират печалби в облагаемата сметка, ще дължите годишни данъци върху печалбите, но ако търгувате с Roth IRA, всички печалби се отлагат с данъци, докато не сте имали Roth IRA в продължение на пет години. Дори и да нямате Roth IRA в момента, прехвърлянето на квалифициран Roth 401 (k) ще се третира като редовен принос на Roth IRA.