457 План срещу 403 (б) План: Каква е разликата?

За работещите в публичния сектор пенсиите обикновено са в центъра на вниманието, когато става дума за пенсиониране. Плановете с дефинирани доходи могат да бъдат чудесен начин да спестите за пенсиониране. Но много хора също имат възможност да допринесат за различен вид план. Тези работници може да не са в състояние да допринесат за 401k (план) чрез своя работодател, но все пак трябва да проучат възможностите си за пенсионно спестяване. Пенсията не е гаранция за удобно пенсиониране.

Публичният сектор вероятно е последният бастион на плана с дефинирани доходи - онази старомодна пенсия, изчислена от работодателя, който дойде на служителите автоматично след пенсионирането им. Но в днешно време нито един източник на доходи може да не е достатъчен, за да се осигури комфортно пенсиониране; хората също трябва да спестяват. Организациите от публичния сектор и с нестопанска цел не предлагат планове 401 (k), за които служителите могат да допринесат. Но те могат и предлагат други спонсорирани от работодателя планове: 403 (б) и 457.

Ключови заведения

• План 457 има два вида. 457 (б) се предлага на държавни и местни служители, докато 457 (е) е на високоплатени служители с нестопанска цел.
• План 403 (б) обикновено се предлага на служители с нестопанска цел и държавни служители, включително служители в държавните училища.
• Има и потенциален трети вариант: Ако отговаряте на условията и за двата плана, можете да допринесете и за двата.

План 457

План 457 има два вида. 457 (б) се предлага на държавни и местни служители, докато 457 (е) е на високоплатени служители с нестопанска цел. За план 457 (б) можете да донесете до 19 000 долара през 2019 г. (18 500 долара през 2018 г.) и допълнителни 6 000 долара, ако сте по-възрастни от 50. Ако сте в рамките на три години от нормалната пенсионна възраст (според плана си) тогава можете да внесете по-малко от 38 000 долара през 2019 г., или според IRS, „Основният годишен лимит плюс сумата на основния лимит, който не е бил използван в предишни години (разрешен е само ако не използвате 50-годишна възраст или повече от догонващите вноски) . "

Планът 457 (е) изисква служителят да работи до уговорено време. Ако служителят напусне преди тази дата, той губи правото си на план 457 (е). Този план обикновено се предлага само за избор на членове на организация. Тъй като служителят трябва да изпълни определени изисквания, за да получи своите 457 (е) при пенсиониране, планът остава в ръцете на компанията. Ако имате план 457 (е), имате право да дадете до 100 процента от доходите си. Това се използва преди всичко като мощен инструмент за ползване и набиране на персонал за намиране на талантливи ръководители. Освен ако не можете реалистично да си представите, че сте ръководител на печалба, няма вероятност да се натъкнете на този план в кариерата си.

Професионалисти

Едно от най-добрите предимства на 457 (б) е, че той ви позволява да насочите двойно повече към пенсионния си план. Ако сте в рамките на три години на нормална възраст за пенсиониране (според вашия план), можете да внесете до 38 000 долара през 2019 г. Това е по-голяма резерва за наваксване от дори 403 (б) осигуряване. Можете също така да вложите допълнителни 6000 долара, ако сте на поне 50 години.

Ако все още работите на работа, където имате 457 (б), не можете да вземате никакви удръжки, докато навършите поне 70, 5 години. Ако обаче вече не работите там, можете да вземете дистрибуциите по всяко време, независимо от вашата възраст. „Можете да вземете парите си преди да навършите 59, 5 години с 457 без никакви неустойки, за разлика от всеки друг план за пенсиониране там“, каза асистентът по професия по финанси и финансово планиране Инга Чира от Калифорнийския държавен университет, Нортридж. "Това е голяма работа."

Ако напуснете работата си, можете също да прехвърлите акаунта си в IRA или 401 (k), макар че това е само опция за план 457 (b), а не план 457 (f). За разлика от 401 (k), който предлага само 457 (b).

Против

За разлика от 401 (k), каквото съответства на вашия работодател, ще се счита за част от вашия принос. Това означава, че ако вашият работодател внася 9 000 долара, можете да дадете само 10 000 долара (освен ако не участвате в стратегия за наваксване). Ако сте свикнали с 401 (к), може би вече сте наясно, че ограничението от 19 000 долара се отнася само за вноските на служителите. Сребърната облицовка е, че правителствата рядко предоставят съвпадащи програми в рамките на плана 457 (б). Най-вече зависи от служителите, за да се уверят, че спестяват адекватна сума.

Планът 457 (е) изисква служителят да работи до уговорено време. Ако служителят напусне преди тази дата, той губи правото си на план 457 (е).

План 403 (б)

План 403 (б) обикновено се предлага на служители с нестопанска цел и държавни служители, включително служители в държавните училища. Подобно на 401 (k), плановете 403 (b) са вид план с дефинирани вноски, който позволява на участниците да приютяват пари на база отложено данъчно задължение за пенсиониране. Тези планове са създадени през 1958 г. и първоначално са били известни като данъчно облагани анюитети (ТСА) или планове с отсрочени данъци (TDA), тъй като по това време те могат да бъдат инвестирани само в анюитетни договори. Тези планове се използват най-често от образователните институции, въпреки че всяко образувание, което отговаря на изискванията на раздел 501 (в) (3) на IRS, може да използва този тип план.

Вноски и граници за отлагане
Ограниченията за вноски за планове 403 (б) вече са идентични с тези на планове 401 (к). Всички отсрочки на служителите се извършват на базата на данъчна такса и съответно се намалява коригираният брутен доход на участника. За 2019 г. годишният лимит за вноски (наречен избирателен отсрочка) е 19 000 долара (18 500 долара през 2018 г.). Допълнителна вноска за догонване от 6000 долара е разрешена за работници на възраст над 50 години.

По-специално, плановете 403 (б) предлагат специална допълнителна разпоредба за приспадане, известна като резерва за доживотно догонване или 15-годишно правило. Служители, които имат най-малко 15 години трудов стаж, имат право на тази разпоредба, която позволява допълнително плащане в размер на 3000 долара годишно (до цял живот лимит на работодателя от работодател от 15 000 долара). За повече информация относно 15-годишното правило, консултирайте се с публикация IRS 571.

Работодателите имат право да правят съвместими вноски, но общият принос от работодателя и служителя не може да надвишава 56 000 долара за 2019 г. (55 000 долара за 2018 г.). В някои случаи са разрешени вноски след облагане с данъци, а вноските на Рот са достъпни и за работодатели, които изберат тази функция. Последното законодателство също позволи на работодателите да въведат автоматичен 403 (б) план за вноски за всички служители, въпреки че те могат да се откажат от това по своя преценка. Допустимите участници могат също да се класират за кредита на пенсиониращия спестител.

При изчисляване на 403 (б) лимити за вноски за физическо лице IRS прилага лимитите в следния ред: първо, избирателното отлагане; второ, 15-годишното осигуряване на услугата; и трето, приносът за догонване на възраст 50 години. Отговорност на работодателя е да ограничи вноските до правилните суми.

Rollovers
Правилата за прехвърляне на баланса на план 403 (б) през последните няколко години са значително разхлабени и служителите, които напускат работодателите си, могат да отнесат своите планове със себе си на друг работодател, ако не прехвърлят своите планове в самостоятелно насочена IRA. Те могат да ги прехвърлят в друг 403 (б) план, 401 (k) или друг квалифициран план. Това позволява на служителите да поддържат един пенсионен план през целия си живот, вместо да се налага да откриват отделна сметка в ИРА или да оставят плана си при стария си работодател.

Разпределенията
По-специално, разпределението на план 403 (b) наподобява на тези на планове 401 (k) в повечето отношения. Можете да започнете да приемате дистрибуции на 59, 5 години, без значение дали все още работите в тази организация или не. Разпределенията, предприети преди 59, 5-годишна възраст, подлежат на 10-процентово наказание за ранно изтегляне, освен ако не се прилага специално изключение. Всички нормални разпределения се облагат като обикновен доход по най-високата пределна данъчна ставка на данъкоплатеца. Разпределенията на Roth са необлагаеми, въпреки че служителите трябва или да допринесат за плана, или да имат Roth IRA отворен поне пет години, преди да могат да извършват без данъци.

Задължителните минимални разпределения, които се изчисляват според продължителността на живота на получателя, трябва да започнат на възраст 70.5, освен ако планът не бъде прехвърлен в Roth IRA или друг пенсионен план Roth преди това. Неспазването на задължителна минимална дистрибуция ще доведе до 50-процентов акциз върху сумата, която би трябвало да бъде изтеглена. По усмотрение на работодателя могат да се предлагат и разпоредби за заем. Правилата за заеми също са до голяма степен същите като при плановете 401 (k); участниците нямат достъп до по-малко от 50 000 долара или половината от баланса на плана си, а неизплатеното салдо по салдата, което не е погасено в рамките на пет години, се третира като облагаемо или преждевременно разпределение. Всички дистрибуции се отчитат всяка година във формуляр 1099-R, който се изпраща по имейл до участниците в плана.

Инвестиционен избор
Много от плановете за 403 (б) все още се финансират с анюитетни договори, въпреки факта, че Законът за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA) позволява тези планове да инвестират директно във взаимни фондове. Това всъщност е източник на продължаващ дебат в общността на финансовото и пенсионно планиране, тъй като анюитетите са отсрочени данъчни превозни средства сами по себе си и няма такова нещо като "двойно" отлагане на данъци. Повечето планове предлагат и избор на взаимни фондове, макар и в рамките на договор с променлива анюитет в повечето случаи. Но фиксираните и променливи договори и взаимни фондове са единствените видове инвестиции, разрешени в тези планове; други ценни книжа като акции, REITs и UITs са забранени.

Разни въпроси
Важното е, че плановете за 403 (б) се различават от техните колеги от 401 (k) по това, че нямат разпоредби за осигуряване. Те обаче осигуряват същото ниво на защита от кредиторите като квалифицираните планове. Участниците в плана също трябва да са запознати с всички разходи и такси, които се начисляват от техните доставчици на план и инвестиции; администраторът на плана трябва да предостави пълна разбивка на тези такси на всички участници в плана.

Как да изберем

Ако имате нужда от повече време, за да отделите пари за пенсиониране, план 457 е най-подходящ за вас. Той има по-добрата политика на догонване на двамата и ще ви позволи да скриете повече пари за пенсиониране. Ако обаче искате да избирате по-голямо количество възможности за инвестиция, 403 (b) вероятно ще бъде най-добрият ви залог. „Въпреки че 457 може също да има множество доставчици, изборът на доставчици обикновено не е толкова широк, колкото 403 (b)“, казва Чира.

Има и потенциален трети вариант: Ако отговаряте на условията и за двата плана, можете да допринесете и за двата. Това означава, че можете да отделите 38 000 долара през 2019 г., без да включвате вноски за догонване, ако отговаряте на условията. „Това е особено привлекателно за служителите, които имат голям доход и се опитват да минимизират данъците си“, отбелязва Чира.

Долния ред

Не разчитайте напълно на тази пенсия, за да осигурите пенсията си. Вземете финансовото си бъдеще в свои ръце с 457 или 403 (б). Ако имате повече въпроси относно плановете, които са на разположение, свържете се с отдела за човешки ресурси на вашата агенция или с доставчика на вашия план. Те ще могат да хвърлят повече светлина върху вашата конкретна ситуация.