Рисково претеглени активи
Рисково претеглените активи се използват за определяне на минималния размер на капитала, който трябва да бъде държан от банки и други финансови институции, за да се намали рискът от несъстоятелност. Капиталовото изискване се основава на оценка на риска за всеки вид банков актив.
Например, заемът, който е обезпечен с акредитив, се счита за по-рисков и следователно изисква повече капитал от ипотечния заем, който е обезпечен с обезпечение.
Ключови заведения
- Базел III, набор от международни банкови разпоредби, определя насоките около рисково претеглените активи.
- Коефициентите на риска се определят въз основа на кредитните рейтинги на някои видове банкови активи.
- Заемите, обезпечени с обезпечение, се считат за по-малко рискови от останалите, тъй като обезпечението се счита в допълнение към източника на погасяване при изчисляване на риска на актива.
Рисково претеглени активи
Разбиране на рисково претеглени активи
Финансовата криза през 2007 г. и 2008 г. беше обусловена от финансовите институции, инвестиращи в ипотечни кредити за жилищни ипотечни кредити, които са с много по-висок риск от неизпълнение от банковите ръководители и регулаторите, за които се смята, че са възможни. Когато потребителите започнаха да изплащат ипотеките си, много финансови институции загубиха големи количества капитал, а някои станаха неплатежоспособни.
Базел III, набор от международни банкови разпоредби, излага определени насоки, за да се избегне напредването на този проблем. Сега регулаторите настояват, че всяка банка трябва да групира активите си заедно по категория на риска, така че размерът на необходимия капитал да бъде съпоставен с нивото на риска за всеки вид актив. Базел III използва кредитни рейтинги на определени активи, за да определи техните коефициенти на риск. Целта е да се попречи на банките да губят големи количества капитал, когато определен клас активи намалява рязко по стойност.
Банкерите трябва да балансират потенциалната норма на възвръщаемост по категория активи с размера на капитала, който трябва да поддържат за клас активи.
Прочетете повече за това как рисково претеглените активи се използват за калкулиране на коефициента на платежоспособност на банките.
Как да оценим риска от активи
Регулаторите обмислят няколко инструмента за оценка на риска от определена категория активи. Тъй като голям процент от банковите активи са заеми, регулаторните органи разглеждат както източника на погасяване на заема, така и основната стойност на обезпечението.
Заем за търговска сграда, например, генерира лихви и главни плащания въз основа на доходи от лизинг от наематели. Ако сградата не бъде отдадена изцяло под наем, имотът може да не генерира достатъчен доход за погасяване на заема. Тъй като сградата служи като обезпечение на заема, банковите регулатори също вземат предвид пазарната стойност на самата сграда.
Облигацията на Министерството на финансите на САЩ, от друга страна, е обезпечена от способността на федералното правителство да генерира данъци. Тези ценни книжа имат по-висок кредитен рейтинг, а държането на тези активи изисква банката да притежава далеч по-малко капитал от търговския заем. Съгласно Базел III държавният дълг и ценните книжа на САЩ получават рисково тегло 0%, докато жилищните ипотечни кредити, които не са гарантирани от правителството на САЩ, се претеглят от 35 до 200% в зависимост от плъзгащата се скала за оценка на риска.
Специални съображения
Банковите мениджъри също са отговорни за използването на активи за генериране на разумна доходност. В някои случаи активите, които носят по-голям риск, също могат да генерират по-висока възвръщаемост за банката, тъй като тези активи генерират по-високо ниво на лихвен доход за заемодателя. Ако ръководството създаде разнообразен портфейл от активи, институцията може да генерира разумна възвръщаемост на активите и също така да отговаря на капиталовите изисквания на регулатора.