Нетни ликвидни активи

Какво представляват нетните ликвидни активи?

Нетните ликвидни активи са строга мярка за непосредствена или краткосрочна ликвидна позиция на дадено предприятие, изчислена като ликвидни активи, намалена с текущите пасиви. Течните активи са пари, търгуеми ценни книжа и вземания, които лесно могат да бъдат преобразувани в пари по приблизителната им текуща стойност.

Обяснени нетни течни активи

Размерът на нетните ликвидни активи е една от няколкото мерки, която дава кратък преглед на финансовото състояние на дадена фирма. Паричните и търгуемите ценни книжа са готови за внедряване, докато вземанията могат да бъдат превърнати в пари в кратък период от време, макар че може би не напълно, тъй като обикновено има малък процент лош дълг, свързан със застарели вземания. Описът не се счита за ликвидни активи, тъй като не може да бъде лесно продаден без значителна отстъпка. Текущите пасиви обхващат основно дължимите задължения, начислените задължения, дължимия данък върху дохода и текущата част от дългосрочния дълг за средната компания. Изваждането на текущите задължения от горните ликвидни активи показва финансовата гъвкавост на компанията да извърши бързо плащане.

Пример за нетни ликвидни активи

Към 30 декември 2017 г. Container Store Group, Inc. има следните компоненти в баланса си за текущи активи и текущи задължения:

Текущи активи

• Парични средства: 22, 7 милиона долара
• Вземания: 29, 5 милиона долара
• Инвентар: 110, 5 милиона долара
• Предплатени разходи: 11, 7 милиона долара
• Вземане на данък върху дохода: 1, 5 милиона долара
• Други текущи активи: 10, 3 милиона долара

Текущи пасиви

• Дължима сметка: 53, 8 милиона долара
• Начислени пасиви: 73, 5 милиона долара
• Текуща част от дългосрочния дълг: 9.5 милиона долара
• Дължим данък върху дохода: 1, 7 милиона долара

Към тази дата нетните ликвидни активи ще бъдат парични средства + вземания - текущи пасиви = - 86, 3 милиона долара. Отрицателната нетна ликвидна позиция на компанията може да предизвика безпокойство, но тази ситуация е характерна за търговеца на дребно. Тенденцията на нетната ликвидна позиция би била по-информативна за анализатор.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Течен актив Ликвидният актив е актив, който лесно може да се конвертира в пари в кратък период от време. повече Текущи задължения Текущите пасиви са задължения или задължения на дружеството, които трябва да бъдат изплатени на кредиторите в рамките на една година. повече Как работи бързият коефициент Бързото съотношение или киселинният тест е изчисление, което измерва способността на компанията да изпълнява краткосрочните си задължения с най-ликвидните си активи. повече Разбиране на текущите активи Текущите активи са балансова позиция, която представлява стойността на всички активи, за които разумно може да се очаква, че ще бъдат конвертирани в пари в рамките на една година. повече Защо някои активи се продават по-добре от други? С една дума: Ликвидност Ликвидността се отнася до скоростта, с която даден актив или ценна книга може да бъде закупен или продаден на пазара, без да се засяга цената му - лекотата на конвертирането му в готови пари или в брой. Паричните средства се считат за най-ликвидните активи. повече Какво трябва да знаят всички за коефициентите на ликвидност Коефициентите на ликвидност са клас финансови показатели, използвани за определяне на способността на длъжника да изплаща текущите дългови задължения, без да набира външен капитал. повече партньорски връзки