Данъчен кредит

Какво е данъчен кредит?

Данъчен кредит е парична сума, която данъкоплатците могат да извадят от дължимите на правителството си данъци. За разлика от удръжките и освобождаванията, които намаляват размера на облагаемия доход, данъчните кредити намаляват действителния размер на дължимия данък. Стойността на данъчния кредит зависи от характера на кредита; някои видове данъчни кредити се предоставят на физически лица или предприятия на конкретни места, класификации или отрасли.

02:32

Данъчни облекчения Vs. Данъчни кредити

Как работят данъчните кредити

Правителствата могат да предоставят данъчен кредит за насърчаване на конкретно поведение, като замяна на по-стари уреди с по-ефективни или за подпомагане на данъкоплатците в неравностойно положение чрез намаляване на общите разходи за жилище.

Данъчните кредити са по-благоприятни от данъчните удръжки или освобождавания, тъй като данъчните кредити намаляват данъчното задължение долар за долар. Въпреки че приспадането или освобождаването все още намалява окончателното данъчно задължение, те го правят само в рамките на пределната данъчна ставка на физическото лице. Например физическо лице в данъчна категория от 22% би спестило 0, 22 долара за всеки приспаднат данъчен долар. Кредитът обаче ще намали данъчното задължение с пълните 1 долар.

Ключови заведения

• Данъчен кредит е парична сума, която данъкоплатците могат да изваждат от долар за долар от дължимите данъци върху дохода.
• Данъчните кредити са по-благоприятни от данъчните удръжки или освобождавания, защото всъщност намаляват дължимия данък, а не само размера на облагаемия доход.
• Има три основни вида данъчни кредити: невъзстановими, възстановими и частично възстановими.
• Невъзстановим данъчен кредит може да намали дължимия данък до нула, но не може да ви осигури възстановяване на данък.

Видове данъчни кредити

Данъчните кредити се предлагат в три основни форми.

Невъзстановими данъчни кредити

Невъзвръщаемите данъчни кредити са позиции, които се приспадат директно от данъчния пасив, докато дължимият данък се равнява на $ 0. Всяка сума, по-голяма от дължимия данък, което води до възстановяване на данъкоплатеца, не се изплаща - оттук и името „невъзстановими“. Останалата част от невъзстановим данъчен кредит, която не може да бъде използвана, е загубена.

Невъзвръщаемите данъчни кредити се отразяват отрицателно върху данъкоплатците с ниски доходи, тъй като те често не могат да използват цялата сума на кредита. Невъзвръщаемите данъчни кредити са валидни само в годината на отчитане, изтичат след подаване на декларацията и не могат да се пренасят в бъдещи години. Към данъчната година 2019 конкретни примери за невъзстановими данъчни кредити включват кредити за осиновяване, кредит за деца и зависими грижи, данъчен кредит на спестител за финансиране на пенсионни сметки и ипотечен лихвен кредит.

За разлика от данъчното приспадане, данъчен кредит намалява размера на дължимите данъци, долар за долар.

Възстановими данъчни кредити

Възстановими данъчни кредити са най-изгодният кредит, защото се изплащат изцяло. Това означава, че данъкоплатец - независимо от техния доход или данъчно задължение - има право на цялата сума на кредита. Ако възстановеният данъчен кредит намали данъчното задължение под $ 0, данъкоплатецът дължи възстановяване. Към данъчната година 2019 вероятно най-популярният възстановим данъчен кредит е кредитът за данък върху доходите (EITC). Други възстановими данъчни кредити включват данъчен кредит за здравна застраховка.

Частично възстановени данъчни кредити

Някои данъчни кредити са частично възстановими, което може както да намали облагаемия доход, така и да намали данъчните задължения. Детският данъчен кредит стана възстановим (до 1400 щатски долара за квалифицирано дете) през 2018 г. Друг пример за частично възстановим данъчен кредит е Американският данъчен кредит за възможности за студенти след средно образование. Ако данъкоплатецът намали данъчните си задължения до 0 долара преди да използва цялата част от приспадането на 2 500 долара, остатъкът може да бъде взет като възстановим кредит до по-малко от 40% от кредита или 1000 долара.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Определение за невъзстановим данъчен кредит Определяне на невъзстановим данъчен кредит е данъчен кредит, който може да намали само задължението на данъкоплатеца до нула. повече Какво е чуждестранен данъчен кредит? Чуждестранният данъчен кредит е невъзстановим данъчен кредит за данъци върху доходите, изплащани на чуждо правителство в резултат на удържане на чуждестранни данъци. повече Определение за приспадане на чуждестранни данъци Определението за приспадане на чуждестранни данъци е приспадане, което може да се вземе за данъци, платени на чуждестранно правителство, и обикновено се класифицира като данък при източника. повече Кредит за спечелен доход (EIC) Кредитът за печалба е данъчен кредит в САЩ, който облагодетелства определени данъкоплатци с ниски доходи от работа през определена данъчна година. повече Какво представлява данъчната облага? Данъчна облага е допустимо приспадане на данъчна декларация, предназначена да намали тежестта на данъкоплатците, като същевременно подкрепя някои видове търговска дейност. повече Данъчна почивка Данъчната облекчение е икономия от задължение на данъкоплатците. Той също така се използва за обозначаване на благоприятно данъчно третиране на всеки клас лица в Съединените щати. повече партньорски връзки