Ограничени парични средства

Какво е ограничен брой пари?

Ограничените парични средства, за разлика от неограничените парични средства, свободно достъпни за дадена компания за харчене или инвестиране, се отнасят до пари, които се държат за конкретна цел и следователно не са достъпни за дружеството за незабавно или общо бизнес използване. Ограничените парични средства се показват като отделна позиция от списъка с пари и парични еквиваленти в баланса на дружеството или друг финансов отчет, а причината за ограничаването на парите обикновено се оповестява в придружаващите бележки към финансовите отчети. Паричните средства могат да бъдат ограничени по редица възможни причини, като например закупуване на оборудване, други капиталови инвестиции или погасяване на заем.

01:08

Ограничени парични средства

Разбиране на ограничени парични средства

Ограничените парични средства обикновено се показват в баланса на дружеството като „други пари с ограничен достъп“ или като „други активи“. Съществуват редица променливи в работата с ограничени пари. Например, той може или не може да бъде държан в отделна банкова сметка, определена за целта, за която паричните средства са ограничени. Той се класифицира като текущ или нетекущ актив, в зависимост от срока, в който ще бъде изпълнена ограничената цел. Ако се очаква ограничените парични средства да бъдат използвани в рамките на една година от най-новата дата на баланса на компанията, тя се класифицира като текущ актив. Ако не се очаква да бъде използван в рамките на едногодишен период, той се класифицира като нетекущ актив.

Въпреки че може да бъде определен като ограничен и да се съхранява в специална банкова сметка, ограничените парични суми все още се включват във финансовите отчети на компанията като паричен актив. В случай, че ограничените парични средства не са изразходвани по предназначение, след това могат да станат неограничени редовни парични средства, които дадено дружество може да прехвърли на обща парична сметка или да харчи за общи бизнес цели. Например, дружеството може да държи ограничени парични средства с цел да направи големи капиталови разходи, но по-късно да вземе решение да не направи разходите. Паричните средства, определени като ограничени за тази цел, след това се освобождават, за да може компанията да харчи или инвестира другаде.

Примери за ограничени пари

Най-честите причини за компания, притежаваща ограничени парични средства, са за очаквани капиталови разходи или като част от споразумение с трета страна. Понякога кредиторите изискват от дружеството да държи ограничени парични средства като частично обезпечение срещу заем или кредитна линия. Банка или друг кредитор може да изиска от компанията да създаде определена ограничена парична сметка, в която дружеството трябва да поддържа минимално салдо, понякога наричано компенсиращо салдо, равно на определен процент от кредита, отпуснат от банката. Това е доста често срещана практика в ситуации, при които банката отпуска бизнес заем на собственика на нов малък бизнес. Компаниите също често заделят парични средства, определени като ограничени при планирането на големи инвестиционни разходи.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Пари и парични еквиваленти (ОКС) Определение Пари и парични еквиваленти са активи на дружеството, които са или пари, или могат да бъдат превърнати в пари веднага. още Дефиниране на неограничени нетни активи Неограничените нетни активи са дарения за организации с нестопанска цел, които могат да бъдат използвани за всеки от разходите или целите на организацията. повече Какво представлява компенсиращият баланс? Компенсиращо салдо е минимално салдо, което трябва да се поддържа в сметка, често използвана за компенсиране на разходите, пред които е изправена банката при отпускане на заем. повече Текущи задължения Текущите пасиви са задължения или задължения на дружеството, които трябва да бъдат изплатени на кредиторите в рамките на една година. повече Определение на баланса Балансът е финансов отчет, който отчита активите, пасивите и собствения капитал на дружеството в определен момент. повече Капитализиране: Whys and Hows Капитализирането означава да се запишат разходи / разходи в баланса с цел забавяне на пълното признаване на разходите. Като цяло капитализирането на разходите е от полза, тъй като компаниите, които придобиват нови активи с дългосрочен живот, могат да амортизират разходите. повече партньорски връзки